حساب الضريبة المؤجلة 
ملاحظة
تتوفر وظيفة التسوية التلقائية لهذا الحساب فقط في إصدارات التطويع المحلي التالية التي يتم فيها دعم الضريبة المؤجلة: أستراليا وكوستاريكا وفرنسا وغواتيمالا وإيطاليا والمكسيك وجنوب إفريقيا وإسبانيا.
يجب أن تحتوي أي فاتورة تم ترحيلها إلى الحسابات خلال هذه الفترة على التزام ضريبي متطابق مسجل في الفترة ذاتها فيما يتعلق بأغراض إعداد التقارير في نهاية الفترة المالية للشركة.
يتبلور الالتزام الضريبي فقط عندما تكون الدفعة مستحقة في إصدارات التطويع المحلي التي تدعم الضريبة المؤجلة، ومن ممارسات الأعمال الشائعة وجود تأخير بين إنشاء الفاتورة والدفعة المرتبطة بها. وعندما تقع نهاية الفترة المالية في نطاق فترة التأخير هذه، سيتم تسجيل قيمة الضريبة المتعلقة بالفاتورة في حساب الضريبة المؤجلة لتحديد الالتزام الضريبي المطابق للفترة، كما يجب أن تكون المعامَلات التي تعوض قيمة الالتزام الضريبي المستحق قابلة للمراجعة بسهولة في نهاية الفترة المالية.
تتم في SAP Business One تسوية الترحيلات إلى حساب الضريبة المؤجلة تلقائيًا (كليًا أو جزئيًا) عند تطبيق الضريبة المؤجلة في السيناريوهات التالية:
إنشاء دفعة واردة أو صادرة استنادًا إلى فاتورة حسابات مستحقة القبض/حسابات مستحقة الدفع وفاتورة دفعة مقدمة لحسابات مستحقة القبض/حسابات مستحقة الدفع وفاتورة حجز حسابات مستحقة القبض/حسابات مستحقة الدفع ومذكرة دائنة لحسابات مستحقة القبض/حسابات مستحقة الدفع
يتم ترحيل مبلغ الضريبة المؤجلة لحساب الضريبة المؤجلة عند إنشاء المستند الأساسي. عند إنشاء دفعة واردة أو صادرة جزئية أو كلية في المستند الأساسي، يتم إجراء ترحيل الإلغاء لحساب الضريبة المؤجلة بمبلغ نسبي. ونتيجة لذلك، تتم تسوية الضريبة المؤجلة بالتناسب مع مبلغ الضريبة المدفوعة.
إنشاء مذكرة دائنة/مدينة استنادًا إلى فاتورة حسابات مستحقة القبض/حسابات مستحقة الدفع وفاتورة دفعة مقدمة لحسابات مستحقة القبض/حسابات مستحقة الدفع
يتم ترحيل مبلغ الضريبة المؤجلة لحساب الضريبة المؤجلة عند إنشاء المستند الأساسي. عند إنشاء مذكرة دائن/مدين جزئية أو كلية في المستند الأساسي، يتم إجراء ترحيل الإلغاء لحساب الضريبة المؤجلة بمبلغ نسبي. ونتيجة لهذا، تتم تسوية الضريبة المؤجلة بالتناسب مع مبلغ الضرائب الدائنة/المدينة.
إنشاء فاتورة حسابات مستحقة القبض مع الدفعة
تتم إضافة مبلغ الضريبة المؤجلة إلى حساب الضريبة المؤجلة أو خصمه منه، ونتيجة لذلك، تم نقل رصيد حساب الضرائب المؤجلة إلى صفر وتمت تسوية الترحيلات لهذا الحساب بشكل كامل.
تسوية يدوية لفاتورة حسابات مستحقة القبض/حسابات مستحقة الدفع وفاتورة دفعة مقدمة لحسابات مستحقة القبض/حسابات مستحقة الدفع وفاتورة حجز لحسابات مستحقة القبض/حسابات مستحقة الدفع ومذكرة دائنة لحسابات مستحقة القبض/حسابات مستحقة الدفع ودفعة واردة أو صادرة على الحساب
عندما تقوم بتسوية فاتورة يدويًا بمذكرة دائنة أو دفعة، فسيتم تطبيق تسوية داخلية لحساب شريك الأعمال، وفي نفس الوقت، سيتم تطبيق تسوية منفصلة تلقائيًا لحساب الأستاذ العام وحساب الضريبة المؤجلة.
وفي حال إلغاء دفعة أو تسوية حساب شريك الأعمال، فإنه يتم إلغاء تسوية حساب الضريبة المؤجلة أيضًا تلقائيًا.
ومع ذلك، في السيناريواهات المذكورة أعلاه، إذا تم تضمين حساب الضريبة المؤجلة في تسوية يدوية قبل إجراء التسوية التلقائية للنظام، فإن SAP Business One لا يقوم بتنفيذ تسوية النظام.
مثال
يمكنك إنشاء فاتورة حسابات مستحقة القبض للبند B01 باستخدام الضريبة المؤجلة على النحو التالي:
رقم البند
الكمية
سعر الوحدة
الإجمالي
الضريبة
تكلفة البند
B01
5
20
100
14
10
يتم إجراء ترحيل قيد اليومية المتطابق على النحو المذكور أدناه:
الحساب
مدين
دائن
حساب شريك الأعمال
حساب الضريبة المؤجلة
14
حساب الإيرادات
100
حساب المخزون
50
حساب تكلفة البضائع المباعة
50
يمكنك إنشاء دفعة واردة جزئية استنادًا إلى فاتورة حسابات مستحقة القبض على النحو التالي:
الإجمالي
إجمالي الدفعات
وسائل الدفع
114
38
النقد
يتم إجراء ترحيل قيد اليومية المتطابق على النحو المذكور أدناه:
الحساب
مدين
دائن
النقد المتوفر
38
حساب شريك الأعمال
ضريبة القيمة المضافة مستحقة الدفع (ضريبة الإنتاج)
4.67
حساب الضريبة المؤجلة
4.67
يقوم SAP Business One تلقائيًا بتسوية الترحيلات لحساب الضريبة المؤجلة على النحو التالي:
الحساب |
مدين |
دائن |
مبلغ التسوية |
الرصيد المستحَق |
|---|---|---|---|---|
حساب الضريبة المؤجلة |
4.67 |
14 |
4.67 |
9.33 |
في هذه الحالة، تتم تسوية حساب الضريبة المؤجلة وفقًا لمبلغ الضريبة المدفوعة. ونتيجة لذلك، يكون استحقاق رصيد حساب الضريبة المؤجلة 9.33.