حساب التخصيص وحساب مقاصة المصاريف وحساب المخزون المنقول 
في نهاية الفترة المالية للشركة، يجب أن يكون لأي مخزون تم ترحيله إلى الحسابات خلال هذه الفترة خصم مورِّد مقابل تم تسجيله في نفس الفترة، وذلك لأغراض إعداد التقارير.
ومن الممارسات الشائعة للأعمال في مثل هذه المواقف أن يكون هناك تأخير بين استلام المخزون واستلام فاتورة المورِّد ذات المرتبطة. وعند يكون وقت نهاية الفترة المالية خلال فترة التأخير، فإن قيمة المخزون المرحَّل فيما يتعلق بعمليات الاستلام هذه لا تحتوي على فاتورة مورِّد مقابلة. وبدلاً من ذلك، تحتفظ حسابات الخصومات، مثل حساب التخصيص وحساب مقاصة المصاريف، بقيمة المخزون المُرحَّل مؤقتًا حتى يتم استلام فاتورة المورِّد. وفي نهاية الفترة المالية، يجب أن تكون المعامَلات التي تشكل قيمة حسابات الخصوم الخاصة هذه قابلة للتدقيق بسهولة.
في SAP Business One، تتم تسوية بعض الترحيلات إلى لحسابات التالية تلقائيًا لتسهيل عملية التدقيق:
حساب التخصيص
يسجل الحساب مبلغ المقاصة للتغيير في قيمة المخزون بسبب المخزون الفعلي المستَلم أو الصادر من خلال مستندات إقرارات الحسابات مستحقة الدفع أو أمر الشراء لاستلام البضائع.
حساب مقاصة المصاريف
يسجل الحساب مبلغ المقاصة للتغيير في قيمة المخزون بسبب المصاريف المتكبّدَة مباشرة عند استلام أو إصدار المخزون من خلال مستندات إقرارات الحسابات مستحقة الدفع أو أمر الشراء لاستلام البضائع، على سبيل المثال، أجرة الشحن.
حساب المخزون المنقول
يسجل الحساب مبلغ المقاصة للتغيير في قيمة المخزون بسبب المخزون الفعلي والمصاريف المُتكبدة مباشرة من خلال مستندات فاتورة الاحتياطي.
تحدث تسوية النظام التلقائية الكلية أو الجزئية للترحيلات إلى هذه الحسابات الثلاثة في السيناريوهات التالية:
إنشاء فاتورة حسابات مستحقة الدفع استنادًا إلى أمر شراء لاستلام البضائع
إنشاء مذكرة دائنة لحسابات مستحقة الدفع استنادًا إلى إقرار بضائع حسابات مستحقة الدفع
إغلاق أمر شراء لاستلام البضائع والذي لم يتم نسخه أو لم يتم نسخه بالكامل إلى فاتورة حسابات مستحقة الدفع أو إقرار بضائع
إغلاق إقرار بضائع حسابات مستحقة الدفع والذي لم يتم نسخه أو لم يتم نسخه بالكامل إلى مذكرة دائنة لحسابات مستحقة الدفع أو أمر شراء لاستلام بضائع
إنشاء إقرار بضائع لحسابات مستحقة الدفع استنادًا إلى أمر شراء لاستلام بضائع
إنشاء أمر شراء لاستلام بضائع استنادًا إلى إقرار بضائع لحسابات مستحقة الدفع
إنشاء أمر شراء لاستلام بضائع استنادًا إلى فاتورة احتياطي لحسابات مستحقة الدفع
إنشاء مذكرة دائنة لحسابات مستحقة الدفع استنادًا إلى فاتورة احتياطي لحسابات مستحقة الدفع
ملاحظةلا يحدث السيناريو الموضح أدناه إلا في التطويعات المحلية التالية التي تكون فاتورة تصحيح الحسابات مستحقة الدفع/الحسابات مستحقة القبض مدعومة فيها: جمهورية التشيك والمجر وبولندا وسلوفاكيا.
نهاية الملاحظة. ملاحظةفي السيناريو التالي، تشير فاتورة احتياطي تصحيح الحسابات مستحقة الدفع إلى فاتورة تصحيح للحسابات مستحقة الدفع تم إنشاؤها استنادًا إلى فاتورة احتياطي لحسابات مستحقة الدفع.
نهاية الملاحظة.إنشاء أمر شراء لاستلام البضائع استنادًا إلى فاتورة احتياطي تصحيح الحسابات مستحقة الدفع
إنشاء عكس فاتورة تصحيح الحسابات مستحقة الدفع استنادًا إلى فاتورة احتياطي تصحيح للحسابات مستحقة الدفع
إنشاء فاتورة احتياطي تصحيح للحسابات مستحقة الدفع استنادًا إلى فاتورة احتياطي تصحيح أخرى للحسابات مستحقة الدفع أو فاتورة احتياطي للحسابات مستحقة الدفع؛ حيث تؤدي الفاتورة المُنشأة إلى انخفاض قيمة المخزون مقارنة بأمر شراء استلام البضائع المتصل
ومع ذلك، إذا تم، في السيناريوهات المذكورة أعلاه، تضمين أي من الحسابات الثلاثة في تسوية يدوية قبل تسوية النظام التلقائية، فلا يقوم SAP Business One بتنفيذ تسوية النظام.
ملاحظة
لا يمكنك إلغاء تسوية النظام التلقائية إلا في حال إلغاء المستند الذي يقوم ببدء تشغيل التسوية.
مثال
يمكنك إنشاء أمر شراء لاستلام البضائع للبند A01 على النحو التالي:
رقم البند
الكمية
سعر الوحدة
الشحنة 1
مخزون الشحنة 1
الضريبة
A01
100
1
10
نعم
19.25
يتم ترحيل قيد اليومية المقابل على النحو التالي:
الحساب
مدين
دائن
حساب التخصيص
100
حساب مقاصة المصاريف
10
حساب المخزون
110
يمكنك إنشاء فاتورة حسابات مستحقة الدفع استنادًا إلى أمر الشراء لاستلام البضائع على النحو التالي:
رقم البند
الكمية
سعر الوحدة
الشحنة 1
مخزون الشحنة 1
الضريبة
A01
40
1
4
نعم
7.70
يتم ترحيل قيد اليومية المقابل على النحو التالي:
الحساب
مدين
دائن
حساب شريك الأعمال
51.70
ضريبة القيمة المضافة مستحقة القبض (ضريبة المدخلات)
7.70
حساب التخصيص
40
حساب مقاصة المصاريف
4
يقوم SAP Business One تلقائيًا بتسوية حساب التخصيص وحساب مقاصة المصاريف على النحو التالي:
الحساب |
مدين |
دائن |
مبلغ التسوية |
الرصيد المستحق |
|---|---|---|---|---|
حساب التخصيص |
40 |
100 |
40 |
60 |
حساب مقاصة المصاريف |
4 |
10 |
4 |
6 |