선금 중간 계정, 선금 임시 계정 
노트
다음 국가에는 고유한 선금 처리 프로세스가 있으므로 해당 국가 버전에서는 이 두 계정에 대한 자동 조정 기능을 사용할 수 없음: 체코, 슬로바키아, 헝가리, 러시아
회사가 선금을 주고 받을 때는 지급액이 최종 거래에서 공제되기에 앞서 중간 계정에 기록됩니다. 따라서 기말 감사 시 중간 계정에 포함된 거래를 쉽게 살펴볼 수 있습니다.
SAP Business One의 선금 프로세스에서는 다음 두 개의 중간 계정에 대한 전기가 수행됩니다.
선금 임시 계정
선금 중간 계정
이 두 계정에 대한 전기는 다음과 같이 자동으로 조정됩니다.
선금 요청 프로세스
A/R 또는 A/P 선금 요청에 대한 지급을 생성하면 선금 중간 계정에는 지급액이 차변이나 대변에 기록되고 선금 임시 계정에는 세금을 제외한 지급액이 대변이나 차변에 기록됩니다.
최종 A/R 또는 A/P 송장에 선금의 전체 또는 일부를 가져오면 선금 중간 계정에는 해당 금액이 대변이나 차변에 기록되고 선금 임시 계정에는 해당 금액에서 세금을 제외한 금액이 차변 또는 대변에 기록됩니다.
이에 따라 선금 중간 계정과 선금 임시 계정에 대한 전기가 상황에 맞게 전체 또는 부분 조정됩니다.
선금 송장 프로세스
A/R 또는 A/P 선금 송장에 대한 전체 또는 분할 지급을 생성하면 선금 임시 계정에는 세금을 제외한 송장 금액이 대변 또는 차변에 기록됩니다.
최종 A/R 또는 A/P 선금 송장에 선금의 전체 또는 일부를 가져오면 선금 임시 계정에는 해당 금액에서 세금을 제외한 금액이 차변 또는 대변에 기록됩니다.
이에 따라 선금 임시 계정에 대한 전기가 상황에 맞게 전체 또는 부분 조정됩니다.
위의 두 프로세스에서 최종 A/R 송장 또는 A/P 송장의 전체 또는 일부를 대변 메모에 가져오면 A/R 또는 A/P 송장에 의해 생성된 해당 전기가 그에 맞게 취소 및 조정됩니다.
하지만 자동 시스템 조정을 수행하기 전에 두 계정 중 하나가 수동으로 전체 조정된 경우에는 시스템 조정이 수행되지 않습니다.
노트
자동 시스템 조정은 이 조정을 유발한 문서가 취소된 경우에만 취소할 수 있습니다.
예제
다음과 같이 판매 오더를 생성합니다.
품목 번호
수량
단가
총계
세금
A01
50
1
50
8.75
이 판매 오더를 기준으로 A/R 선금 요청을 생성하고 그에 대한 입금을 다음과 같이 생성합니다.
품목 번호
수량
단가
총계
세금
지급된 선금
총 지급
지급 수단
A01
10
1
10
1.75
10
11.75
현금
관련 분개는 다음과 같습니다.
계정
차변
대변
현금
11.75
비즈니스 파트너 계정
11.75
선금 중간 계정
11.75
VAT 채무(매출 부가가치세)
1.75
선금 임시 계정
10
판매 오더를 기준으로 최종 A/R 송장을 생성하고 다음과 같이 선금의 일부를 이 송장에 가져옵니다.
품목 번호
수량
단가
총계
세금
가져올 순액
가져올 세액
가져올 총액
A01
50
1
50
8.75
4
0.7
4.7
관련 분개는 다음과 같습니다.
계정
차변
대변
비즈니스 파트너 계정
58.75
선금 중간 계정
4.7
선금 임시 계정
4
VAT 채무(매출 부가가치세)
8.75
VAT 채무(매출 부가가치세)
0.7
수익 계정
50
재고 계정
50
매출 원가 계정
50
SAP Business One은 선금 중간 계정과 선금 임시 계정에 대한 전기를 다음과 같이 자동으로 조정합니다.
계정 |
차변 |
대변 |
조정 금액 |
미조정 잔액 |
|---|---|---|---|---|
선금 중간 계정 |
11.75 |
4.7 |
4.7 |
7.05 |
선금 임시 계정 |
4 |
10 |
4 |
6 |