États clients et fournisseurs - procédure de création : RU 
Les comptes de clients et comptes de fournisseurs sont des documents requis par la loi qui affichent les factures fiscales et paiements des taxes sur les documents de base (factures clients ou fournisseurs) en termes de reporting de la TVA.
Ces deux livres reposent sur les documents commerciaux de factures fiscales clients et fournisseurs ; le compte de clients est basé sur les factures fiscales clients et le compte de fournisseurs est basé sur les factures fiscales fournisseurs ou clients (type paiement seulement).
Procédure
Création du compte de clients
Le compte de clients enregistre les factures fiscales de façon appropriée, selon la méthode d'imposition sélectionnée dans les détails de la société lors de l'initialisation du système. Les méthodes d'imposition suivantes sont disponibles :
A l'envoi : la facture fiscale client basée sur les factures est enregistrée dans le compte de clients au moment de son enregistrement dans le système (à la date comptable). Le montant total (total du document) et la TVA sont enregistrés dans le compte de clients.
Au paiement : la facture fiscale client basée sur les factures est enregistrée dans le compte de clients lorsque un paiement total ou partiel est reçu pour les factures clients de base. S'il s'agit d'un paiement partiel ou si toutes les factures clients liées à la facture fiscale client appropriée n’ont pas encore été réglées, une remarque apparaît à côté de la ligne pertinente paiement partiel. En cas de paiements partiels, la facture fiscale client est enregistrée seulement pour le montant du paiement.
La facture fiscale client est incluse dans le compte de clients à la date de paiement (si la date de paiement est ultérieure à la date comptable de la facture fiscale ; sinon, cette dernière est utilisée).
La facture fiscale client basée sur l'acompte (paiement non basé sur la facture ou paiement basé sur une demande de versement d'acompte client) est enregistrée dans le compte de clients à sa date d'émission (date du document), quelle que soit la méthode d'imposition. Ce type de facture fiscale client est aussi enregistré dans le compte de fournisseurs après l'émission d'une facture fiscale client pour les marchandises/services pour lesquels l'acompte a été enregistré, une fois que l'acompte a été lié aux factures de base de la facture fiscale client.
La facture fiscale client basée sur une écriture au journal est enregistrée dans le compte de clients à la date comptable de la facture fiscale.
Lorsque vous utilisez la méthode A l'envoi, les factures créditées via la transaction Avoir sont également affichées dans l'état Compte de clients, si vous avez activé l'option d'affichage de ces factures.
Création du compte de fournisseurs
Le compte de fournisseurs enregistre toujours une facture fiscale fournisseur selon la méthode Au paiement, indépendamment des options définies dans les détails de la société (données prédéfinies). Autrement dit, une facture fiscale fournisseur est enregistrée dans le compte de fournisseurs lorsque un paiement total ou partiel est reçu pour les factures fournisseurs de base.
S'il s'agit d'un paiement partiel ou si toutes les factures fournisseurs liées à la facture fiscale client appropriée n'ont pas encore été réglées, une remarque apparaît à côté de la ligne pertinente paiement partiel. En cas de paiements partiels, la facture fiscale fournisseur est enregistrée seulement pour le montant du paiement.
La facture fiscale fournisseur basée sur une écriture au journal est enregistrée dans le compte de fournisseurs à la date comptable de la facture fiscale.
Résultat
Les factures fiscales clients et fournisseurs sont automatiquement enregistrées dans les comptes de clients et de fournisseurs. Selon les exigences légales, il est possible de générer des états de comptes de clients et fournisseurs (
État 
Comptabilité financière Comptabilité TVA/Taxes 
) qui affichent les factures fiscales enregistrées.
Exemple
Données d'entrée
L'exemple fourni présente les situations les plus couramment rencontrées dans les processus de gestion d'entreprise.
Facture client (date) | Total, sans TVA | TVA | Facture fiscale client (basée sur des factures) (date) | Total, sans TVA | TVA |
|---|---|---|---|---|---|
Facture client numéro 1 (05.01) | 100 | 20 | Facture fiscale client numéro 101 (basée sur factures clients n° 1 et 2) (09.01) | 300 | 60 |
Facture client numéro 2 (08.01) | 200 | 40 | |||
Facture client numéro 3 (12.01) | 50 | 10 | Facture client numéro 103 (basée sur facture client n° ) (15.01) | 50 | 10 |
L'entreprise a reçu les factures fournisseurs suivantes et les factures fiscales fournisseurs basées sur ces factures fournisseurs (les numéros des factures fournisseurs et des factures fiscales sont affectés par les fournisseurs) :
Facture client (date) | Total, sans TVA | TVA | Facture fiscale client (basée sur des factures) (date) | Total, sans TVA | TVA |
|---|---|---|---|---|---|
Facture fournisseur numéro 19 (07.01) | 500 | 100 | Facture fournisseur numéro 6 (basée sur factures n° 19 et 45) (11.01) | 800 | 160 |
Facture fournisseur numéro 45 (10.01) | 300 | 60 | |||
Facture fournisseur numéro 89 (19.01) | 150 | 30 | Facture fiscale fournisseur numéro 87 (basée sur facture n° 89) (24.01) | 150 | 30 |
Les encaissements suivants ont été reçus par l'entreprise en janvier :
Facture client (date) | Total, sans TVA | TVA | Facture fiscale client (basée sur des factures) (date) | Total, sans TVA | TVA |
|---|---|---|---|---|---|
Numéro 1 (07.01) | Facture client numéro 1 | 120 | |||
Numéro 2 (10.01) | 30 | Facture fiscale client numéro 102 (facture fiscale de type paiement) (10.01) | 25 | 5 | |
Numéro 3 (15.01) | Facture client numéro 2 | 120 |
Les décaissements suivants ont été payés par l'entreprise en janvier :
Paiement | Date de paiement | Facture fournisseur sur laquelle repose le paiement | Montant payé |
|---|---|---|---|
Numéro 101 | 09.01 | Facture fournisseur numéro 19 | 300 |
Numéro 102 | 11.01 | 180 | |
Numéro 103 | 15.01 | Facture fournisseur numéro 45 | 60 |
En plus de l'opération ci-dessus, l'entreprise a effectué en janvier les actions suivantes :
Le décaissement n° 102 a été lié à la facture fournisseur n° 89 (rapprochement effectué le 19.01).
La facture client n° 3 a été liée à l'encaissement n° 2 (le 12.01).
En février, l'entreprise a reçu les paiements suivants :
Facture client (date) | Total, sans TVA | TVA | Facture fiscale client (basée sur des factures) (date) | Total, sans TVA | TVA |
|---|---|---|---|---|---|
Numéro 4 (10.02) | Facture client numéro 2 | 120 | |||
Numéro 5 (16.02) | 480 | Facture fiscale client numéro 104 (facture fiscale de type paiement) (16.02) | 400 | 80 | |
Numéro 6 (25.02) | Facture client numéro 3 | 30 |
Les décaissements suivants ont été payés par l'entreprise en février :
Paiement | Date de paiement | Facture fournisseur sur laquelle repose le paiement | Montant payé |
|---|---|---|---|
Numéro 104 | 05.02 | Facture fournisseur numéro 19 | 300 |
Numéro 105 | 13.02 | Facture fournisseur numéro 45 | 120 |
résultats
Comptes de clients et de fournisseurs pour janvier
Les factures fiscales suivantes seront enregistrées dans le compte de clients pour la période du 01.01 au 31.01 (janvier) :
Méthode A l'envoi
Date & numéro de la facture fiscale | Date de paiement | Total facture fiscale (TVA comprise) | Total, sans TVA | TVA |
|---|---|---|---|---|
09.01 Numéro 101 | 09.01 | 360 | 300 | 60 |
10.01 Numéro 102 | 10.01 | 30 | 25 | 5 |
15.01 Numéro 103 | 15.01 | 60 | 50 | 10 |
Méthode Au paiement
Date & numéro de la facture fiscale | Date de paiement | Total facture fiscale (TVA comprise) | Total, sans TVA | TVA |
|---|---|---|---|---|
09.01 Numéro 101 | 07.01 | 120 (paiement partiel) | 100 | 20 |
10.01 Numéro 102 | 10.01 | 30 | 25 | 5 |
09.01 Numéro 101 | 15.01 | 120 (paiement partiel) | 100 | 20 |
15.01 Numéro 103 | 10.01 | 30 (paiement partiel) | 25 | 5 |
Les factures fiscales suivantes seront enregistrées dans le compte de fournisseurs pour la période du 01.01 au 31.01 (janvier) :
Date & numéro de la facture fiscale | Date de paiement | Total facture fiscale (TVA comprise) | Total, sans TVA | TVA |
|---|---|---|---|---|
11.01 Numéro 6 | 09.01 | 300 (paiement partiel) | 250 | 50 |
11.01 Numéro 6 | 15.01 | 60 (paiement partiel) | 50 | 10 |
10.01 Numéro 102 | 10.01 | 30 | 25 | 5 |
24.01 Numéro 87 | 11.01 | 180 | 150 | 30 |
Comptes de clients et de fournisseurs pour février
Les factures fiscales suivantes seront enregistrées dans le compte de clients pour la période du 01.02 au 28.02 (février) :
Méthode A l'envoi
Date & numéro de la facture fiscale | Date de paiement | Total facture fiscale (TVA comprise) | Total, sans TVA | TVA |
|---|---|---|---|---|
16.02 No. 104 | 16.02 | 480 | 400 | 80 |
Méthode Au paiement
Date & numéro de la facture fiscale | Date de paiement | Total facture fiscale (TVA comprise) | Total, sans TVA | TVA |
|---|---|---|---|---|
09.01 Numéro 101 | 10.02 | 120 (paiement partiel) | 100 | 20 |
16.02 Numéro 104 | 16.02 | 480 | 400 | 80 |
15.01 Numéro 103 | 25.02 | 30 | 25 | 5 |
Les factures fiscales suivantes seront enregistrées dans le compte de fournisseurs pour la période du 01.02 au 28.02 (février) :
Date & numéro de la facture fiscale | Date de paiement | Total facture fiscale (TVA comprise) | Total, sans TVA | TVA |
|---|---|---|---|---|
11.01 No. 6 | 05.02 | 300 (paiement partiel) | 250 | 50 |
11.01 No. 6 | 13.02 | 120 (paiement partiel) | 100 | 20 |