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Documentation fonctionCpte de dotation, Cpte d'attente charges, Cpte stock en transit Trouver ce document dans la structure de navigation

 

Pour le reporting, à la fin de la période comptable d'une entreprise, un inventaire enregistré dans les comptes de la période doit comprendre les dettes fournisseurs correspondantes qui sont enregistrées pour la même période.

Le délai entre le traitement des listes de stocks et la réception de la facture fournisseur associée est une pratique commerciale commune. Si la fin de la période comptable correspond à la période de retard, la valeur en stock enregistrée par rapport aux listes et à la réception de la facture n'a pas de facture fournisseur correspondante. Les comptes de passif, comme le compte de dotation et le compte d'attente des charges, contiennent la valeur en stock enregistrée temporairement jusqu'à ce que la facture fournisseur soit reçue. À la fin de la période comptable, les transactions qui correspondent à la valeur de ces comptes de passif spéciaux doivent pouvoir être facilement contrôlés

Dans SAP Business One, certaines écritures dans les comptes suivants sont automatiquement rapprochées pour faciliter le processus d'audit :

  • Compte de dotation

    Le compte enregistre le montant de contrepartie pour la modification de la valeur en stock, suite à l'inventaire réel entré ou sorti via la réception sur commande d'achat ou les documents des retours fournisseur.

  • Compte d'attente des charges

    Le compte enregistre le montant de contrepartie pour la modification de la valeur en stock, suite aux charges directement générées dans l'entrée ou la sortie en stock via la réception sur commande d'achat ou les documents des retours fournisseurs, par exemple le fret.

  • Compte de stock en transit

    Le compte enregistre le montant de contrepartie pour la modification de la valeur en stock, suite à l'inventaire réel et aux charges directement générées dans les documents de facture de pré-paiement.

Le rapprochement automatique complet ou partiel des écritures dans ces trois comptes est réalisé dans les scénarios suivants :

  • Création d'une facture fournisseur basée sur une réception sur commande d'achat

  • Création d'un avoir fournisseur basé sur un retour marchandises fournisseur

  • Clôture d'une réception sur commande d'achat qui n'est pas copiée ou qui n'est pas entièrement copiée vers une facture fournisseur ou un retour marchandises

  • Clôture d'un retour marchandises fournisseur qui n'est pas copié ou pas entièrement copié vers un avoir fournisseur ou une réception sur commande d'achat

  • Création d'un retour marchandises fournisseur basé sur une réception sur commande d'achat

  • Création d'une réception sur commande d'achat basée sur un retour marchandises fournisseur

  • Création d'une réception sur commande d'achat basée sur une facture de pré-paiement fournisseur

  • Création d'un avoir fournisseur basé sur une facture de pré-paiement fournisseur

    Note Note

    Les scénarios suivants existent seulement dans les pays suivants, dans lesquels les factures de correction fournisseur et client sont prises en charge : République tchèque, Hongrie, Pologne et Slovaquie.

    Fin de la note.

    Note Note

    Dans les scénarios suivants, une facture de pré-paiement de correction fournisseur fait référence à une facture de correction fournisseur créée en fonction d'une facture de pré-paiement fournisseur.

    Fin de la note.

  • Création d'une réception sur commande d'achat basée sur une facture de pré-paiement de correction fournisseur

  • Création d'une annulation de facture de correction fournisseur basée sur une facture de pré-paiement de correction fournisseur

  • Création d'une facture de pré-paiement de correction fournisseur basée sur une autre facture de pré-paiement de correction fournisseur ou sur une facture de pré-paiement fournisseur. La facture créée génère une diminution de la valeur en stock par rapport à la réception sur commande d'achat associée

Toutefois, dans les scénarios ci-dessus, si un ou plusieurs des trois comptes ont été impliqués dans un rapprochement manuel avant le rapprochement automatique par le système, SAP Business One n'effectue de rapprochement système.

Note Note

Vous pouvez annuler le rapprochement automatique par le système uniquement si le document qui déclenche le rapprochement est annulé.

Fin de la note.

Exemple Exemple

  1. Vous créez une réception sur commande d'achat pour l'article A01 comme suit :

    Numéro d'article

    Quantité

    Prix unitaire

    Fret 1

    Fret 1 Inventaire

    TVA/Taxes

    A01

    100

    1

    10

    Oui

    19.25

    L'écriture au journal correspondante est la suivante :

    Compte

    Débit

    Crédit

    Compte de dotation

    100

    Compte d'attente des charges

    10

    Compte de stock

    110

  2. Vous créez partiellement une facture fournisseur basée sur la réception sur commande d'achat comme suit :

    Numéro d'article

    Quantité

    Prix unitaire

    Fret 1

    Fret 1 Inventaire

    TVA/Taxes

    A01

    40

    1

    4

    Oui

    7.70

    L'écriture au journal correspondante est la suivante :

    Compte

    Débit

    Crédit

    Compte partenaire

    51.70

    TVA à encaisser (TVA déductible)

    7.70

    Compte de dotation

    40

    Compte d'attente des charges

    4

SAP Business One rapproche automatiquement le compte de dotation et le compte d'attente des charges comme suit :

Compte

Débit

Crédit

Montant de rapprochement

Solde dû

Compte de dotation

40

100

40

60

Compte d'attente des charges

4

10

4

6
Fin de l'exemple.

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Comptes transitoires