Halasztott adók számlája 
Megjegyz.
A számla automatikus egyeztetés funkciója csak a következő lokalizációkban áll rendelkezésre, ahol az áthúzódó adó támogatott: Ausztria, Costa Rica, Franciaország, Guatemala, Olaszország, Mexikó, Dél-Afrika és Spanyolország.
Beszámolókészítés céljából a cég pénzügyi periódusának végén a periódusban a folyószámlákra könyvelt számláknak ugyanabban a periódusban rögzített megfelelő adókötelezettséggel kell rendelkeznie.
A halasztott adót támogató lokalizációkban az adókötelezettség csak akkor kristályosodik ki, ha a fizetés esedékessé válik. A gyakorlatban van némi késedelem a számla létrehozása és a hozzá kapcsolódó fizetés között. Ha a pénzügyi periódus vége ezen a késedelmi időszakon belüli, a számlára vonatkozó adóértéket a rendszer a halasztott adó számláján rögzíti, hogy azonosítsa a periódus megfelelő adókötelezettségét. A pénzügyi periódus végén a halasztott adókötelezettség értékét alkotó tranzakcióknak könnyen ellenőrizhetőnek kell lenniük.
Az SAP Business One a halasztott adók számlájára történő könyveléseket automatikusan egyezteti (teljesen vagy részlegesen), ha a halasztott adó a következő forgatókönyvek során keletkezett:
Bejövő vagy kimenő fizetés létrehozása bejövő/kimenő számla, bejövő/kimenő előlegszámla, bejövő/kimenő előszámla vagy bejövő/kimenő jóváírás alapján
A halasztott adó összegét a rendszer az alapbizonylat létrehozásakor könyveli a halasztott adók számlájára. Ha az alapbizonylathoz teljes vagy részleges bejövő vagy kimenő fizetést hoz létre, az alkalmazás stornókönyvelést hajt végre a halasztott adók számláján a megfelelő összeggel. Ennek eredményeképp a halasztott adók számláját a kifizetett adóösszeg arányában egyezteti.
Jóváírás/terhelés létrehozása bejövő/kimenő számla vagy bejövő/kimenő előlegszámla alapján
A halasztott adó összegét a rendszer az alapbizonylat létrehozásakor könyveli a halasztott adók számlájára. Ha az alapbizonylathoz teljes vagy részleges jóváírást/terhelést hoz létre, az alkalmazás stornókönyvelést hajt végre a halasztott adók számláján a megfelelő összeggel. Ennek eredményeképp a halasztott adók számláját a jóváírt/terhelt adóösszeg arányában egyezteti.
Kimenő számla létrehozása fizetéssel
A halasztott adók számláját a rendszer jóváírja, majd megterheli a halasztott adó összegével. Ennek eredményeképp a halasztott adók számlájának egyenlege nulla lesz, és a számla könyvelései teljesen konszolidáltak.
Bejövő/kimenő számla, bejövő/kimenő előlegszámla, bejövő/kimenő előszámla manuális egyeztetése bejövő/kimenő jóváírással vagy bejövő/kimenő a-conto fizetéssel
Ha egy számlát jóváírással vagy fizetéssel manuálisan egyeztet, az ÜP-számlán belső egyeztetés jön létre. Egyidejűleg külön automatikus egyeztetés történik az egyik főkönyvi számlán, a halasztott adók számláján.
Ha a fizetést vagy az ÜP-számla egyeztetését visszavonja, a rendszer a halasztott adók számlájának egyeztetését is automatikusan visszavonja.
Ha azonban a fenti forgatókönyvekben a halasztott adók számláján manuális egyeztetés történik a rendszer általi automatikus egyeztetést megelőzően, az SAP Business One nem hajtja végre azt.
Példa
Kimenő számlát hoz létre a B01-es cikkhez halasztott adóval a következőképp:
Cikkszám
Mennyiség
Egységár
Összesen
Adó
Cikk-költség
B01
5
20
100
14
10
A megfelelő naplókönyvelés a következő:
Számla
Tartozik
Követel
ÜP-számla
Halasztott adók számlája
14
Árbevételszámla
100
Készletszámla
50
Önköltségszámla
50
Részleges bejövő fizetést hoz létre a kimenő számla alapján a következőképp:
Összesen
Összes fizetés
Fizetési mód
114
38
Készpénz
A megfelelő naplókönyvelés a következő:
Számla
Tartozik
Követel
Készpénzállomány
38
ÜP-számla
ÁFA-kötelezettség (fizetendő ÁFA)
4.67
Halasztott adók számlája
4.67
Az SAP Business One automatikusan egyezteti a könyveléseket a halasztott adók számláján a következőképp:
Számla |
Tartozik |
Követel |
Egyeztetés összege |
Esedékes egyenleg |
|---|---|---|---|---|
Halasztott adók számlája |
4.67 |
14 |
4.67 |
9.33 |
Ez esetben a halasztott adók számláját a kifizetett adóösszegnek megfelelően egyezteti. Eredményképp a halasztott adók számlájának esedékes egyenlege 9,33.