Ihr Debitor hat eine Forderung in Höhe von insgesamt 5000 DM per Scheck gezahlt. Die Zahlung wurde auf dem Unterkonto Scheckeingang und auf dem Debitorenkonto gebucht (siehe folgende Abbildung, 1 ). Die beglichenen Forderungen auf dem Debitorenkonto wurden mit diesem Vorgang ausgeglichen (siehe folgende Abbildung, 2 ).
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Nach Einlösung des Schecks bei Ihrer Bank buchen Sie ihn auf dem Bankkonto in Ihrer Buchhaltung und wählen den zugehörigen Scheck auf dem Scheckeingangskonto aus (siehe vorstehende Abbildung 3 ). Das System belastet das Scheckeingangskonto und gleicht die gebuchten Posten auf dem Unterkonto aus (siehe vorstehende Abbildung, 4 ). Damit wird der Scheck als eingelöst gekennzeichnet. Auf dem Bankkonto in Ihrer Buchhaltung stehen nur die Beträge, für die tatsächlich eine Wertstellung auf dem Konto bei Ihrer Bank erfolgte.