Umrechnung aller Beträge in Hauswährung 
Voraussetzung
Sie wollen Sachkonten, die Positionen in Fremd- und Hauswährung enthalten, in Hauswährung ausgleichen.
Verwendung
Diese Option ist voreingestellt. Alle Fremdwährungsbeträge werden zum Zeitpunkt des Ausgleichs zum aktuellen Kurs in die Hauswährung umgerechnet. Damit möchte man sicherstellen, daß bei Fremdwährungsrechnungen, die in einer anderen Währung (zum Beispiel der Hauswährung) bezahlt werden, eine korrekte Aufteilung zwischen Kursdifferenzen und Zahlungsdifferenzen erfolgen kann.
Beispiel
Sie haben offene Posten mit Positionen sowohl in Hauswährung als auch in einer oder mehreren Fremdwährungen. Der Ausgleich erfolgt in Hauswährung.
Eine Rechnung über 1000 USD wird gebucht, der Gegenwert beträgt zu diesem Zeitpunkt 1580 DEM. Zum Zeitpunkt der Zahlung hat sich der Kurs des USD von 1,58 auf 1,63 erhöht, der Kunde will die Rechnung durch eine Zahlung von 1620 DEM begleichen.
Vorgang |
Fremd- währung
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Kurs |
Haus- währung
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Auszugl. Betrag
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01.01.95: Rechnung |
1000 USD |
1,58 |
1580 DEM |
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23.01.95: Zahlung |
1,63 |
1620 DEM |
1630 DEM |
Wenn der Ausgleich wie in diesem Beispiel in Hauswährung stattfindet, werden alle Fremdwährungspositionen zum aktuellen Kurs in die Hauswährung umgerechnet. In diesem Fall wird der ursprüngliche Rechnungsbetrag von 1000 USD mit dem aktuellen Kurs bewertet, wobei sich ein Rechnungsbetrag von 1630 DEM ergibt. Die Zahlung betrug 1620 DEM. Es würde also ein unberechtigter Abzug von 10 DEM und ein Kursgewinn von 50 DEM gebucht.
Die offenen Posten erscheinen also nicht mit dem historischen Hauswährungsbetrag sondern mit einem aktuell umgerechneten. Würde im Beispiel 1 der historische Wert zugrundegelegt, hätte der Kunde 40 DEM zuviel gezahlt, ein Kursgewinn wäre nicht entstanden.