Finanzstrom

Definition

Der Finanzstrom enthält in chronologischer Abfolge alle Bewegungen eines Finanzgeschäfts, die durch Bewegungsarten klassifiziert werden. Typische Bewegungsarten sind Nominalbetrags-Erhöhungen, feste oder variable Zinsen sowie Tilgungen. Der Anlagebetrag, die Zins- und Tilgungszahlungen werden dadurch auf einen oder mehrere Bewegungssätze konzentriert.

Integration

Weil der Finanzstrom der Finanzgeschäfte die Grundlage für alle Handels-, Verwaltungs- und Auswertungsaktivitäten innerhalb des Treasury bildet, sind die Bewegungen von besonderer Bedeutung. Sie werden unter Verwendung der Finanzmathematik aus den allgemeinen Informationen zum Geschäft, den Ausstattungsmerkmalen und den zugeordneten Konditionen erzeugt und enthalten neben den Zahlungsdaten und ihren Berechnungsgrundlagen alle zur Buchung notwendigen Angaben.

Die einzelnen Bewegungssätze, aus denen sich der Finanzstrom zusammensetzt, können auf verschiedene Arten erzeugt werden:

durch manuelle Erfassung, wie z. B. Anlagebeträge, Gebühren oder Sondertilgungen
durch automatische Erzeugung, die in der Regel aus den Konditionen generiert werden. Dies sind z.B. Zinsen oder regelmäßige Tilgungen
durch Ableitung die, wenn Sie im Customizing und in den Standing Instructions gepflegt sind, hier automatisch erscheinen
aufgrund der periodengerechten Zuordnung von Ausgaben und Einnahmen der aus dem Geschäft erzeugten Abgrenzungsbewegungen
aufgrund der Bewertung von Geschäften (Bewertungsbewegungen), z. B. erzeugt durch Kursgewinne und -verluste.

Funktionsumfang

Der Finanzstrom wird Ihnen mit dem SAP List Viewer (ALV) angezeigt. Ihnen stehen unter anderem folgende Funktionen zur Verfügung:

Über (Details ) können Sie sich Details zu einer Bewegung anzeigen lassen.
Die Funktion ( Filter setzen) ermöglicht es Ihnen, nur ausgewählte Zeilen anzuzeigen, die in einer oder mehreren Spalten bestimmte Kriterien erfüllen. Standardmäßig sehen Sie nur die Ausstattungsmerkmale. Sie können sich zusätzlich die Abgrenzungs-, Bewertungs- und Umbuchungsbewegungen anzeigen lassen.
Durch Doppelklick gelangen Sie in die Anzeige der Bewegungsdetails (z. B. zugehöriger FI-Beleg).
Über Layout auswählen können Sie aus folgenden vordefinierten Anzeigevarianten wählen:
- Grundansicht:
  Diese ist standardmäßig eingestellt und enthält Informationen über Zahlungstermin, Zahlbetrag, Währung, Bewegungsart mit Bezeichnung, Buchungsschlüssel und Vorgang.
- Fälligkeitssicht:
  Diese Sicht zeigt Informationen über Fälligkeitstermine.
- Buchungsinformation :
  Angaben zum Zahlungstermin, Zahlbetrag, Währung, Bewegungsart, Status der Buchung, Buchungsdatum, Belegnummer, Jahr und Zuordnung.
- Berechnungsgrundlagen:
  In dieser Sicht erhalten Sie Angaben zu Zinssätzen, den Berechnungsmethoden und dem jeweiligen Berechnungszeitraum auf deren Grundlage der Betrag der Bewegung errechnet wurde.
- Hauswährungssicht:
  Bei Geschäften in Fremdwährung erhalten Sie neben dem Zahlbetrag in Transaktionswährung eine Angabe der Beträge in der Hauswährung. Diese Sicht zeigt für Bewegungen, die noch nicht gebucht sind, den Fremd- und Hauswährungsbetrag sowie den Umrechnungskurs. Der Umrechnungskurs wird dabei aus der aktuellen Kurstabelle verwendet und erhält den Status Kurs aktuell.
  
  Sie können die Bewegungen bearbeiten. Dabei haben Sie die Möglichkeit, entweder den Umrechnungskurs oder den Hauswährungsbetrag zu fixieren, z. B. um Rundungen des Betrages bei einer Kursfixierung zu umgehen. Durch Doppelklick auf eine Zeile im Finanzstrom erscheint eine Eingabemaske, in der die entsprechende Kondition geändert werden kann.
  
  Wenn Sie den Umrechnungskurs fixieren wollen, geben Sie den Kurs ein und markieren Sie Kurs fixiert. Bei der Fixierung des Hauswährungsbetrages verfahren Sie entsprechend.
  
  In der Hauswährungssicht beim Finanzstrom wird dann die Änderung angezeigt und angegeben, ob die Umrechnung auf Grundlage der aktuellen Kurse oder manuell vorgenommener Fixierungen durchgeführt worden ist.
- Zahlungssicht:
  In dieser Sicht werden Ihnen die zahlungsrelevanten Daten zu Hausbank und -konto, Regulierer, Partnerbankverbindung und den Zahlwegen angezeigt.
- Buchungssicht:
  In dieser Sicht erhalten Sie Daten wie Buchungsdatum, Bewegungsart, Zahlbetrag, Zahlwährung, Buchungsstatus (Bezeichnung), Belegnummer und Jahr (das Jahr zum Beleg).
  
  Sie können diese vordefinierten Sichten jederzeit ändern und eigene Anzeigevarianten erstellen.
  
  Weitere Informationen zum SAP List Viewerfinden Sie unter SAP List Viewer (ALV): Classic .

Ergebnis

Der Finanzstrom bildet u.a. die Grundlage für:

die Effektivzinsberechnung
die zeitliche Abgrenzung von Aufwendungen und Erträgen
den Zahlungsanstoß
die Fortschreibung des Cashmanagement
die Fortschreibung der Finanzbuchhaltung per flexibler Kontenfindung
die Positionsfortschreibung
die Zinsabgrenzung
die Fremdwährungsbewertung
und die Renditeberechnung.