Zahlungswährung Buchungsbeispiel 3

Für eine Rechnung über 1000 USD = 1800 DEM in Hauswährung wird eine Ausgangszahlung in CHF vereinbart. Der vereinbarte Betrag ist 1480 CHF.

Zum Zeitpunkt der Zahlung gelte für CHF/DEM der Kurs 1,2000.

Wir nehmen an, daß im Zahlungsprogramm keine Kursdifferenzen gebucht werden und das angegebene Konto steuerrelevant ist.

In diesem Fall ändert sich die Buchung auf dem Bankunterkonto (1800 DEM statt 1776 DEM) und auf dem Differenzkonto 2 (24 DEM statt 0 DEM).