Расчет НКС 
Возможности использования
Основное средство внутреннего производства имеет две стадии жизни, относящиеся к бухгалтерскому учету компании.
● фаза капитального строительства;
● срок эксплуатации.
Обычно основное средство должно отражаться в различных статьях баланса, в зависимости от стадии, в которой оно находится. Поэтому на стадии строительства необходимо управлять основным средством как отдельным объектом или как основной записью основного средства. Переходный период между этими двумя фазами называется "оприходование незавершенного капитального строительства".
Ход выполнения
Управление незавершенным капитальным строительством в системе ведется двумя способами, в зависимости от вида требуемых функций. Незавершенное капитальное строительство может быть как обычной основной записью, так и основной записью с управлением отдельными позициями. В результате перенос из незавершенного капитального строительства в готовые основные средства выполняется двумя способами:
● суммарный перенос из обычной основной записи основного средства на основные средства-получатели (вид движения 348/349);
● расчет отдельных позиций незавершенного капитального строительства, имеющего управление отдельными позициями.
Компонент Управление инвестициями (IM) следует использовать для работы с крупными инвестициями. С его помощью управлять инвестицией можно параллельно: в целях бухгалтерского учета как НКС, а в целях контроллинга - как внутренним заказом или проектом. Более подробная информация содержится в документации компонента Управление инвестициями.
НКС без управления отдельными позициями
Данная процедура соответствует последовательности шагов переноса между двумя основными средствами в рамках одной балансовой единицы (см. Проводка разделения или перемещения основного средства ). Прежде чем выполнить полный перенос незавершенного капитального строительства, необходимо сторнировать все авансовые платежи, проведенные в актуальном финансовом году. При частичном переносе авансовые платежи не учитываются.
Специальные виды движения для переноса основных средств по НКС позволяют представить переносы в ведомости движений основных средств как поступления по основному капиталу.
Внутренний перенос объектов НКС
НКС с управлением отдельными позициями
В компоненте FI-AA можно накапливать в НКС расходы по чисто техническим аспектам. При этом нет нужды рассматривать последующее создание основных средств. В течение фазы производства можно накапливать все поступления по инвестиции в одном основном средстве. Данные поступления включают:
● услуги со стороны (поступления от кредитора);
● собственные работы (внутренний заказ);
● складируемый материал (отпуск со склада).
(в одном основном средстве). При использовании "группового управления" НКС существует возможность управления отдельными поступлениями, как открытыми позициями, за несколько финансовых лет. По завершении требуется выравнивание и последующее распределение отдельных позиций по различным получателям. Управление открытыми позициями активируется системой при создании НКС, если в классе основных средств установлен соответствующий индикатор. Кроме того, в настройке для Учета основных средств соответствующей балансовой единице необходимо присвоить профиль расчета с тем, чтобы был доступен расчет отдельных позиций. (См. шаг Определение профиля расчета в руководстве по внедрению). Основная функция профиля расчета - определение разрешенных получателей (например, основные средства или места возникновения затрат).
График: Расчет отдельных позиций
Правила распределения
Расчет отдельной позиции выполняется с использованием правил распределения. Правила распределения зависят от основного средства. Несколько правил распределения составляют группу правил распределения. Эти группы можно присвоить одной или нескольким отдельным позициям основного средства. Правила распределения состоят из кода распределения и получателя. Код распределения может быть коэффициентом эквивалентности или процентной ставкой. Таким образом, можно распределить любое количество комбинаций отдельных позиций по любому числу комбинаций получателей.
Группа правил распределения с процентным распределением
Код распределения Получатель (основное средство)
10% 10531-1000
20% 10531-2000
40% 10533-0000
30% 10533-1000
Группа правил распределения с коэффициентами эквивалентности
1 : 2 : 4 : 3
Получатели
Необходимо рассчитать те части НКС, которые требуют оприходования в оприходованные основные средства. Те части, которые не требуют оприходования (расход), могут рассчитываться как корректировочные проводки по МВЗ. Чтобы осуществить такой расчет по МВЗ, в выборе счетов Учета основных средств указывается вид затрат. Однако нужно помнить, что по получателям СО можно рассчитывать поступления только актуального финансового года. В системе применяется данное ограничение, поскольку поступления предыдущих финансовых лет не должны влиять на расходы следующих финансовых годов.
Кроме того, имеется возможность выполнять расчеты по счетам Главной книги. Однако эти основные счета нельзя определять с дополнительной контировкой на объект CO. Поэтому при необходимости следует сначала выполнить расчет по перерасчетным счетам, а затем переносить значения на соответствующие счета в Финансах.
Инвестиционная поддержка
Система рассчитывает амортизацию и процент для НКС точно так же, как и для готовых основных средств. Этот расчет исходит из условий амортизации, указанных в основной записи основного средства или в классе основных средств. В НКС имеется также возможность управления инвестиционной поддержкой. Однако перенос инвестиционной поддержки, которая была проведена по НКС в год оприходования, невозможен. Инвестиционную поддержку нельзя перенести в завершенное основное средство, потому что в этом случае будет неясно, применялась ли инвестиционная поддержка поступлений в актуальный финансовый год или в более ранние финансовые года. Следовательно, требуется сторнировать инвестиционную поддержку вручную до расчета. После расчета выполняется его проводка по готовому основному средству.
Инициирование расчета
Имеется возможность определить правила расчета в данный момент времени, а затем выполнить соответствующее обновление отдельных позиций в более поздние сроки, поскольку для фактического расчета существует отдельная транзакция. Она инициирует проводку расчета по выделенным НКС и создает необходимые документы проводки.
В течение этого процесса система автоматически отделяет перенос поступлений основных средств прошлых финансовых лет от поступлений в год оприходования. Когда переносятся поступления предыдущих лет, в пропорциональных долях также переносятся (общая) амортизация и мероприятия по инвестиционной поддержке. Система автоматически генерирует проводки переноса для частичного оприходования.
В системе имеется стандартный аналитический отчет, который позволяет проследить происхождение позиций в оприходованном основном средстве вплоть до момента исходного НКС.
Последовательности шагов
Проводка оприходования НКС (перемещение)
Проводка оприходования НКС с расчетом ОП