Beispiel einer Cash Concentration 
Im Folgenden soll anhand weiterer Beispiele die Funktionalität der Cash Concentration verdeutlicht werden.
1. Beispiel
Allgemeiner Ablauf und Ergebnis des Cash-Concentration-Laufs bei einem dreistufigen Rahmenvertrag
Die Überträge bei der Cash Concentration gestalten sich folgendermaßen:
Abgebendes Konto |
Empfangendes Konto |
Übergabebetrag |
1101 |
1107 |
1000 EUR |
1100 |
1101 |
1000 EUR |
Die Konten weisen nach der Cash Concentration folgende Salden auf:
Konto |
Saldo |
Bemerkung |
1100 |
– 500 EUR |
|
1101 |
+ 2000 EUR |
= Mindestsaldo |
1107 |
+ 2000 EUR |
= Mindestsaldo |
1108 |
+ 1002 EUR |
> Mindestsaldo wegen Mindesttransferbetrag |
2. Beispiel
Das folgende Beispiel soll die verschiedenen Übertragungsregeln veranschaulichen. Zur Verdeutlichung wird von einer simplen, zweistufigen Hierarchie mit einem Zielkonto (ZK) und zwei Unterkonten (UK1 und UK2) ausgegangen.
Die Unterkonten sollen im Rahmen des Cash Concentration komplett abgeräumt bzw. auf einen Sockelbetrag von Null gebracht werden.
Die folgenden Tabellen der Umsätze zeigen die angenommenen Bewegungen und deren relevante Daten.
Unterkonto 1
Vorgangs-Nr. |
Buchungsdatum |
Valutadatum |
Betrag und S/H-Kennzeichen |
1 |
05.06. |
05.06. |
200 H |
2 |
05.06. |
06.06. |
400 S |
3 |
07.06. |
06.06. |
500 H |
4 |
07.06. |
07.06. |
800 H |
5 |
08.06. |
07.06. |
100 S |
6 |
08.06. |
09.06. |
300 S |
7 |
08.06. |
08.06. |
100 S |
8 |
08.06. |
08.06. |
400 H |
Unterkonto 2
Vorgangs-Nr. |
Buchungsdatum |
Valutadatum |
Betrag und S/H-Kennzeichen |
1 |
05.06. |
07.06. |
300 H |
2 |
06.06. |
06.06. |
400 S |
3 |
06.06. |
07.06. |
200 S |
4 |
07.06. |
07.06. |
400 S |
5 |
07.06. |
08.06. |
600 H |
6 |
08.06. |
08.06. |
500 S |
7 |
08.06. |
09.06. |
200 H |
8 |
08.06. |
08.06. |
500 H |
Hieraus ergeben sich folgende Salden:
Konto |
Buchungsdatum / Valutadatum |
Buchhalterischer Saldo |
Valutarischer Saldo |
UK 1 |
05.06. |
200 S |
200 H |
UK 1 |
06.06. |
200 S |
300 H |
UK 1 |
07.06. |
1100 H |
1000 H |
UK 1 |
08.06. |
1000 H |
1300 H |
UK 1 |
09.06. |
1000 H |
1000 H |
UK 2 |
05.06. |
300 H |
0 H |
UK 2 |
06.06. |
300 S |
400 S |
UK 2 |
07.06. |
100 S |
700 S |
UK 2 |
08.06. |
100 H |
100 S |
UK 2 |
09.06. |
100 H |
100 H |
Als valutarische Verkehrszahlen auf den Verträgen ergeben sich folgende Zahlen:
Konto |
Valutadatum |
Valutarischer Soll-Saldo pro Tag |
Valutarischer Haben-Saldo pro Tag |
UK 1 |
05.06. |
|
200 H |
UK 1 |
06.06. |
400 S |
500 H |
UK 1 |
07.06. |
100 S |
800 H |
UK 1 |
08.06. |
100 S |
400 H |
UK 1 |
09.06. |
300 S |
|
UK 2 |
05.06. |
|
|
UK 2 |
06.06. |
400 S |
|
UK 2 |
07.06. |
600 S |
300 H |
UK 2 |
08.06. |
500 S |
1100 H |
UK 2 |
09.06. |
|
200 H |
Unter der Annahme, dass der letzte Cash-Concentration-Lauf am 04.06. durchgeführt wurde und dass das Datum des nächsten Cash-Concentration-Laufs für alle beteiligten Verträge am 08.06. ist, ergeben sich beim Cash-Concentration-Lauf am 08.06. die folgenden Umbuchungen je nach Übertragungsregel:
Übertragungsregel 1: Stichtagsbezogen: valutarischer Saldo
Konto |
Buchungs-/Valutadatum |
Betrag |
UK 1 |
08.06. |
1300 S |
UK 2 |
08.06. |
100 S |
ZK (Umbuchungen von UK 1) |
08.06. |
1300 H |
ZK (Umbuchungen von UK 2) |
08.06. |
100 H |
Übertragungsregel 2: Stichtagsbezogen: buchhalterischer Saldo
Konto |
Buchungs-/Valutadatum |
Betrag |
UK 1 |
08.06. |
1000 S |
UK 2 |
08.06. |
100 S |
ZK (Umbuchungen von UK 1) |
08.06. |
1000 H |
ZK (Umbuchungen von UK 2) |
08.06. |
100 H |
Übertragungsregel 3: Nicht stichtagsbezogen: valutengenau
|
Betrag zum Buchungsdatum 08.06. und Valutadatum: |
|||
Konto |
05.06. |
06.06. |
07.06. |
08.06. |
UK 1 |
200 S |
100 S |
700 S |
300 S |
UK 2 |
|
400 H |
300 H |
600 S |
ZK (Umbuchungen von UK 1) |
200 H |
100 H |
700 H |
300 H |
ZK (Umbuchungen von UK 2) |
|
400 S |
300 S |
600 H |
Übertragungsregel 4: Nicht stichtagsbezogen: valutengenau – differenziert nach Buchungstag, wobei das Kennzeichen Zahlungsposten für Soll und Haben getrennt buchen gesetzt ist
|
Betrag zum Buchungsdatum 08.06. und Valutadatum: |
|||
Konto |
05.06. |
06.06. |
07.06. |
08.06. |
UK 1 |
200 S |
500 S |
800 S |
400 S |
UK 1 |
|
400 H |
100 H |
100 H |
UK 2 |
|
|
300 S |
1100 S |
UK 2 |
|
400 H |
600 H |
500 H |
Zielkonto (Umbuchungen von UK 1) |
|
400 S |
100 S |
100 S |
Zielkonto (Umbuchungen von UK 1) |
200 H |
500 H |
800 H |
400 H |
Zielkonto (Umbuchungen von UK 2) |
|
400 S |
600 S |
500 S |
Zielkonto (Umbuchungen von UK 2) |
|
|
300 H |
1100 H |
Mit diesen Umbuchungen ergibt sich bei den Unterkonten der Hierarchie (UK1 und UK2) zum Stichtag (aktuelles Buchungsdatum der Tagesendverarbeitung) bzw. zu den Valutentagen (Tagen, an denen das Konto valutarisch ausgeglichen ist) ein Saldo von Null.
In den Tabellenfeldern zum Zielkonto wird der Saldo der Bewegungen gezeigt.
Als zusätzliche Information erhält man bei der Übertragungsregel 4 Nicht stichtagsbezogen: valutengenau – differenziert nach Buchungstag auf dem Zielkonto noch die Umsätze pro Valutadatum getrennt nach Soll und Haben.
Die nachfolgende Tabelle zeigt die Salden der Verträge nach Cash Concentration bei Verwendung der verschiedenen Übertragungsregeln.
|
|
Datum |
|||
Salden |
Konto |
05.06. |
06.06. |
07.06. |
08.06 |
Valutarischer Saldo |
UK 1 |
200 H |
300 H |
1000 H |
0 H |
UK 2 |
0 H |
400 S |
700 S |
0 H |
|
ZK |
0 H |
0 H |
0 H |
1400 H |
|
Buchhalterischer Saldo |
UK 1 |
200 S |
200 S |
1100 H |
0 H |
UK 2 |
300 H |
300 S |
100 S |
0 H |
|
ZK |
0 H |
0 H |
0 H |
1100 H |
|
Valutengenau |
UK 1 |
0 H |
0 H |
0 H |
0 H |
UK 2 |
0 H |
0 H |
0 H |
0 H |
|
ZK |
200 H |
300 S |
400 H |
900 H |
|
Valutengenau: differenziert nach Buchungstag |
UK 1 |
0 H |
0 H |
0 H |
0 H |
UK 2 |
0 H |
0 H |
0 H |
0 H |
|
ZK |
200 H |
300 S |
400 H |
900 H |
|