Vorschusszins verrechnen 

Verwendung

Innerhalb eines Kontoabschlusses werden pro Periode und pro Konto die Vorschusszinsen, die aufgrund einer vorschusszinspflichtigen Verfügung entstanden sind, mit den Erträgen des Kontos verrechnet.

Vorschusszinspflichtige Verfügungen entstehen z.B. bei:

·        Verfügung von einem Sparkonto ohne Einhaltung der Kündigungsfrist und über einen Verfügungsfreibetrag hinaus

·        Auflösung eines Kontos

·        Verfügung von einem Festgeldkonto innerhalb der Festschreibungsphase

Die Vorschusszinsen werden auf Basis des Teiles des verfügten Betrages, der den Vorfälligkeitspreis-freien Saldo übersteigt, berechnet. Sie können abhängig vom Habenzinssatz, der am Verfügungstag gültig ist, oder als davon unabhängiger Zinssatz definiert werden. Sie werden für 90 Tage, 900 Tage oder aber für die Dauer der Kündigungsfrist berechnet.

Voraussetzungen

Sie haben im Customizing des Account Management (FS-AM) unter Produktmanagement ® Produktdefinition ® Kontoprodukte ® Kontoprodukt anlegen für ein Kontoprodukt die Ausstattung Betragskündigung aktiviert und unter der Ausstattung Betragskündigung eine Vorschusszins-Berechnungsart eingestellt.

Sie haben im dem Kontoprodukt unter der Ausstattung Abschluss Angaben zu Vorschusszinsen buchen und Vorschusszinsen bei Auflösung buchen gemacht.

Das Konto besitzt eine für den Abschlusszeitraum gültige Kondition Vorschusszins (Konditionstyps 105040 (Vorschusszins)). Den Zinssatz für Vorschusszinsen haben Sie auf dem Bild SAP Easy Access unter Account Management (FS-AM) ® Laufende Einstellungen ® Finanzkonditionen ® Konditionsgruppe ® Konditionsgruppe bearbeiten (F9COGR2) eingestellt.

Funktionsumfang

Berechnung des Vorschusszinsbetrages

Bei einer Verfügung von einem Konto wird mit dem Zahlungsposten auch ein Info-Posten erzeugt, wenn der Verfügungsfreibetrag für das Konto ausgeschöpft ist. Die Berechnung der Vorschusszinsen erfolgt in dem Funktionsbaustein BCA_API_SL_PEN_INT_CALC (Vorschusszinsbetrag berechnen). Das Ergebnis stellt den erzeugten Info-Posten dar.

Das System verarbeitet alle als Vorschusszinsbeträge gekennzeichneten Info-Posten des Kontos und ermittelt Vorschusszinsen auf Basis der für das Konto gültigen Vorschusszins-Berechnungsart.

Sie können über Einstellungen im Customizing des Account Management (FS-AM) unter Produktmanagement ® Finanzkonditionen ® Verfügungsfreibetrag bei Vorschusszinsermittlung berücksichtigen steuern, ob ein zum jeweiligen Konto vorhandener, aber noch nicht ausgeschöpfter Verfügungsfreibetrag bei der Ermittlung des Vorschusszinssatzes berücksichtigt werden soll. Wenn im Konto das Kennzeichen Verfügungsfreibetrag berücksichtigen gesetzt ist, wird bei der Ermittlung des anzuwendenden Vorschusszinssatzes der noch nicht ausgeschöpfte Verfügungsfreibetrag vom Saldo abgezogen.

Verrechnung der Vorschusszinsen mit den Habenzinsen

Das System ermittelt zum Abschlusszeitpunkt die Summe aller Info-Posten, die durch vorschusszinspflichtige Verfügungen entstanden sind.

Die Verrechnung der Vorschusszinsen mit den Erträgen des Kontos erfolgt durch das Business Transaction Event (BTE) 0BCA4450.

Buchung des ermittelten Vorschusszinsbetrages

Der Vorschusszinsbetrag wird entsprechend den Einstellungen der Felder Vorschusszinsen buchen bzw. Vorschusszinsen bei Auflösung buchen gebucht. Das spielt vor allem dann eine Rolle, wenn die Erträge des Kontos kleiner als die Summe der Vorschusszinsen sind.

Im Rahmen des Kontoabschlusses wird nur der Differenzbetrag (Nettobuchung) gebucht. Nach dem Abschluss löscht das System die ermittelten Info-Posten.

Beispiel

Für ein Sparkonto werden für eine Abschlussperiode 500,00 EUR Vorschusszinsen ermittelt. Der Zinsertrag für den gleichen Zeitraum beläuft sich auf 400,00 EUR. Entsprechend der eingestellten Methode Vorschusszinsen buchen ergeben sich für den periodischen Abschluss die folgenden Szenarien:

·        Keine Begrenzung, Vorschusszins wird voll gebucht

Die Vorschusszinsen werden gegen die Erträge aufgerechnet. Die verbleibenden Vorschusszinsen in Höhe von 100,00 EUR werden dem Konto in voller Höhe belastet.

·        Begrenzung auf Ertrag der laufenden Periode ohne Übertrag in die nächste Periode

Die Vorschusszinsen werden gegen die Erträge aufgerechnet. Die verbleibenden Vorschusszinsen in Höhe von 100,00 EUR werden nicht berücksichtigt.

·        Begrenzung auf Ertrag der laufenden Periode mit Übertrag in die nächste Periode

Die Vorschusszinsen werden gegen die Erträge aufgerechnet. Die verbleibenden Vorschusszinsen in Höhe von 100,00 EUR werden in die nächste Abschlussperiode übertragen und dann zusammen mit den in der nächsten Periode anfallenden Vorschusszinsen gegen die Erträge der Folgeperiode aufgerechnet.

Für ein Sparkonto werden im Rahmen der Kontoauflösung 500,00 EUR Vorschusszinsen ermittelt. Der Zinsertrag beläuft sich auf 400,00 EUR entsprechend der eingestellten Methode Vorschusszinsen verrechnen bei Kontoauflösung ergeben sich für die Kontoauflösung die folgenden Szenarien:

·        Keine Begrenzung, Vorschusszins wird voll gebucht

Die Vorschusszinsen werden gegen die Erträge aufgerechnet. Die verbleibenden Vorschusszinsen in Höhe von 100,00 EUR werden dem Konto in voller Höhe belastet.

·        Begrenzung auf Ertrag der laufenden Periode

Die Vorschusszinsen werden gegen die Erträge aufgerechnet. Die verbleibenden Vorschusszinsen in Höhe von 100,00 EUR werden nicht berücksichtigt.

·        Begrenzung auf Ertrag aller vergangenen Perioden

Für die Verrechnung der Vorschusszinsen werden alle Erträge herangezogen, die über die gesamte Vertragslaufzeit ermittelt wurden. Wenn diese nicht ausreichen, den vollen Vorschusszinsbetrag auszugleichen, bleibt der verbleibende Teil der Vorschusszinsen unberücksichtigt.