Beispiel: Zinsberechnung
Voraussetzungen
In Ihrem Unternehmen erfolgt die Abrechnung monatlich. Sie haben für einen Mitarbeiter ein Darlehen mit folgenden Daten angelegt:
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Darlehensart |
Baudarlehen mit Ratentilgung |
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ausgezahlter Darlehensbetrag |
EUR 10 000,00 |
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Darlehensauszahlung |
10. Januar des aktuellen Jahres |
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Tilgungsbeginn |
01. Mai des aktuellen Jahres |
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Tilgungsrate |
EUR 300,00 pro Monat |
Im Customizing sind für die Darlehensart Baudarlehen mit Ratentilgung folgende Werte hinterlegt:
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Sollzins |
5 % |
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Zinsrhythmus |
erste Periode: 03 |
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Abstand: 03 |
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Tilgungsrhythmus |
erste Periode: 03 |
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Abstand: 03 |
Die Zinsen sind also für dieses Darlehen in den Monaten März, Juni, September und Dezember fällig.
Die Tilgungsrate ist für die Darlehensart Baudarlehen mit Ratentilgung ebenfalls in den Monaten März, Juni, September und Dezember fällig. Der Mitarbeiter muss die erste Tilgungsrate für das vorliegende Darlehen jedoch erst im Juni bezahlen, weil Sie als Tilgungsbeginn den 01. Mai festgelegt haben. Der Juni ist der erste Monat, in dem zum Tilgungsrhythmus dieser Darlehensart nach dem Tilgungsbeginn 01. Mai eine Tilgungsrate fällig ist.
Zinsberechnung
Die Zinsen werden pro Abrechnungsperiode ermittelt und in der Lohnart /LIM festgehalten. Sind die Zinsen in der vorliegenden Abrechnungsperiode nicht fällig, werden sie bis zur nächsten Fälligkeit in der Lohnart /LIC kumuliert. Sind die Zinsen fällig, wird die Lohnart /LIC in die Lohnart /LID umgewandelt.
Im Beispiel erfolgt die Darlehensauszahlung zum 10. Januar des aktuellen Jahres, d.h., im Januar fallen für 21 Tage Zinsen an. Für die erste Abrechnungsperiode fallen also 10 000,00 × 0,05 × 21 / 360 = 29,17 Zinsen an (EUR 10 000,00 Saldo; 5 % Zinsen; 21 Tage Zinsen; 360 Tage pro Jahr).
Für die restlichen Perioden bis zur ersten Tilgung fallen 10 000,00 × 0,05 x 30 / 360 = 41,67 Zinsen an (EUR 10 000,00 Saldo; 5 % Zinsen; 30 Tage pro Monat; 360 Tage pro Jahr).
Die Zinsen pro Abrechnungsperiode werden kumuliert und im Abstand von drei Perioden fällig.
Lohnarten
Für die ersten sechs Abrechnungsperioden fallen folgende Darlehenslohnarten an:
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Zeitraum |
Lohnart |
Lohnartentext |
Betrag |
Erläuterung |
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Periode 01 |
/LIC |
kumulierte Zinsen |
29,17 |
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(Januar) |
/LIM |
Zinsen aktuelle Periode |
29,17 |
21 Tage |
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/LLB |
Darlehenssaldo |
10 000,00 |
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/LOE |
Darlehenszahlung extern |
10 000,00 |
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Periode 02 |
/LIC |
kumulierte Zinsen |
70,84 |
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(Februar) |
/LIM |
Zinsen aktuelle Periode |
41,67 |
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/LLB |
Darlehenssaldo |
10 000,00 |
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Periode 03 |
/LID |
fällige Zinsen |
112,51 |
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(März) |
/LIM |
Zinsen aktuelle Periode |
41,67 |
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/LLB |
Darlehenssaldo |
10 000,00 |
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Periode 04 |
/LIC |
kumulierte Zinsen |
41,67 |
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(April) |
/LIM |
Zinsen aktuelle Periode |
41,67 |
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/LLB |
Darlehenssaldo |
10 000,00 |
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Periode 05 |
/LIC |
kumulierte Zinsen |
84,34 |
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(Mai) |
/LIM |
Zinsen aktuelle Periode |
41,67 |
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/LLB |
Darlehenssaldo |
10 000,00 |
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Periode 06 |
/LID |
fällige Zinsen |
125,01 |
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(Juni) |
/LIM |
Zinsen aktuelle Periode |
41,67 |
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/LLB |
Darlehenssaldo |
9 700,00 |
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/LRP |
Reguläre Tilgung |
300,00 |
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