Neue Hauptbuchhaltung 

Verwendung

Die Richtlinien für die Buchung ins Rechnungswesen für Unternehmen ab einer bestimmten Größe oder für börsennotierte Unternehmen haben sich durch die aktuellen gesetzlichen Anforderungen im Rahmen der International Financial Reporting Standards (IFRS) geändert.

Mit der neuen Hauptbuchhaltung können Sie im Rahmen der Buchungsüberleitung Bilanzen nicht mehr nur pro Buchungskreis, sondern auch für andere Unternehmensbereiche innerhalb eines Buchungskreises erstellen. So können Sie eigene Bilanzen z. B. für Profitcenter oder Segmente erstellen. Über die Segmente haben Sie z. B. die Möglichkeit, eine Unterteilung nach produktionstechnischen (Sparten, Waren) oder geographischen (Standorte, Länder) Gesichtspunkten durchzuführen. Sie können somit eine detailliertere Buchung durchführen.

Sie haben darüber hinaus die Möglichkeit, Verbindlichkeiten aufwandsgerecht zu verteilen.

Voraussetzungen

Die durch die Neue Hauptbuchhaltung erforderlichen Änderungen sind zunächst für die Länderversionen USA (Ländergruppierung 10) und International (Ländergruppierung 99) gültig.

Der Einsatz dieser Funktion ist optional.

Informationen zur Neuen Hauptbuchhaltung finden Sie auch im Einführungsleitfaden (IMG) der Personalabrechnung unter Auswertung für die Buchung ins Rechnungswesen ® Neue Hauptbuchhaltung.

Das Customizing aller Buchungskreise muss jeweils gleich sein und sich physisch auf dem gleichen Releasestand befinden. Sie können die Neue Hauptbuchhaltung daher nur dann einsetzen, wenn sich Ihr FI-System und Ihr HR-System auf dem gleichen Releasestand befinden.

Funktionsumfang

Ohne die Funktion der Neuen Hauptbuchhaltung wurden im Rahmen der Buchungsüberleitung zwar die Aufwände mit den entsprechenden Aufwandsinformationen gebucht, die Verbindlichkeiten jedoch ausschließlich mit dem Buchungskreis und dem Geschäftsbereich. Andere Informationen wurden beim Buchen von Verbindlichkeiten nicht mitgegeben. Mit der Neuen Hauptbuchhaltung werden die folgenden bilanzierenden Einheiten berücksichtigt:

·        Buchungskreis

·        Geschäftsbereich

·        Segment

·        Profitcenter

·        Fond

·        Förderung

Im Rahmen der Verteilung der Verbindlichkeiten auf unterschiedliche bilanzierende Einheiten kann es pro Personalnummer zu kleineren Rundungsdifferenzen kommen. Diese Rundungsdifferenzen werden zu dem größten der beteiligten Beträge hinzuaddiert. Es kann daher zu Verrechnungen zwischen den bilanzierenden Einheiten kommen.

Aktivitäten

Im Rahmen der Buchungsüberleitung haben Sie folgende Möglichkeiten:

·        Wenn Sie Verbindlichkeiten ohne spezielle Kontierungen und nur mit Buchungskreis und Geschäftsbereich buchen möchten, können Sie die bisherige Buchungslösung weiterhin einsetzen. Sie müssen die Neue Hauptbuchhaltung nicht einsetzen.

·        Sie können alle Verbindlichkeiten mit ihren jeweiligen Aufwandsinformationen aus dem Infotyp 0001 buchen. Zur Buchung wird in diesem Fall die Stammkontierung herangezogen. Weitere Informationen hierzu finden Sie unter Buchung auf Stammkontierung.

·        Sie können Verbindlichkeiten aufwandsgerecht verteilen und somit ebenfalls auf die verschiedenen bilanzierenden Einheiten verteilen. Weitere Informationen hierzu finden Sie unter Aufwandsgerechte Verteilung von Verbindlichkeiten.

Durch die Änderungen im Rahmen der Neuen Hauptbuchhaltung gibt es auch Änderungen im Bereich der Buchung von Rückrechnungen. Weitere Informationen hierzu finden Sie unter Buchung von Aufrollungsdifferenzen.