Rückrechnung nach rückwirkendem Buchungskreiswechsel bei summarischer Verrechnung 

Verwendung

Wenn ein Mitarbeiter rückwirkend einem anderen Buchungskreis zugeordnet wird, wird eine Rückrechnung angestoßen. Die Buchung dieser Rückrechnung läuft folgendermaßen ab:

·        Die Buchung des alten Abrechnungsergebnisses der rückgerechneten Periode wird im alten Buchungskreis storniert.

·        Das neue Abrechnungsergebnis der rückgerechneten Periode wird im neuen Buchungskreis gebucht.

Von der Stornierung im alten Buchungskreis und der Buchung im neuen Buchungskreis sind auch die Auszahlungskonten betroffen. Da die Zahlung aber nicht mehr rückgängig gemacht werden kann, sind die Salden der Auszahlungskonten anschließend nicht mehr ausgeglichen.

Die Grafik zeigt ein Beispiel für den Fall, dass ein Mitarbeiter rückwirkend den Buchungskreis gewechselt hat. Zur Vereinfachung wird davon ausgegangen, dass der Buchungskreis rückwirkend für die gesamte Periode 01 gewechselt hat:

Ursprünglich wurde in Periode 01 in Buchungskreis 0001 ein Betrag von 5.000 vom Konto Entgelt an das Konto Auszahlung gebucht. Nach Durchführung der Zahlung wurde das Konto Auszahlung durch die manuelle Buchung Auszahlung an Bankverrechnungskonto in Höhe von 5.000 ausgeglichen.

Durch den rückwirkenden Buchungskreiswechsel des Mitarbeiters von Buchungskreis 0001 nach Buchungskreis 0003 wird die Buchung Entgelt an Auszahlung in Höhe von 5.000 in Buchungskreis 0001 storniert und in Buchungskreis 0003 gebucht. Da die Zahlung an den Mitarbeiter aber bereits erfolgt ist und von Buchungskreis 0001 geleistet wurde, entsteht eine Forderung von 5.000 von Buchungskreis 0001 an Buchungskreis 0003.

Nach Durchführung der Zahlung in Periode 02 sind die Auszahlungskonten in beiden Buchungskreisen nicht ausgeglichen:

·         Der Saldo des Auszahlungskontos von Buchungskreis 0001 stellt eine Forderung von 5.000 gegenüber dem Buchungskreis 0003 dar.

·         Der Saldo des Auszahlungskontos von Buchungskreis 0003 stellt eine Verbindlichkeit von 5.000 gegenüber dem Buchungskreis 0001 dar.

Wenn Sie im Customizing der Personalabrechnung unter Auswertung für die Buchung ins Rechnungswesen ® Mitarbeitergruppierung und symbolische Konten ® Symbolische Konten definieren das symbolische Konto, dem die Lohnart /559 Überweisung zugeordnet ist, mit der Kontierungsart FO Bilanzkonto nur in Originalperiode schlüsseln, entstehen die Salden nicht auf den Auszahlungskonten, sondern auf den Belegsplitkonten.

Aktivitäten

Die Salden der Auszahlungskonten entsprechen den Forderungen und Verbindlichkeiten zwischen den Buchungskreisen.

Sie müssen die Forderungen und Verbindlichkeiten zwischen den Buchungskreisen manuell ausgleichen. Dabei gleichen Sie auch die Salden der Auszahlungskonten aus.