Использование
В компоненте Учет основных средств (FI-AA) расчет и проводка амортизации обычно происходит на уровне отдельного основного средства.
В системе заложено, что расчет амортизации производится для каждого основного номера или субномера основного средства. Для удовлетворения определенных требований налоговой отчетности (например, ADR в США), в соответствии с которыми необходима амортизация на уровне более высоком, чем отдельное основное средство (например, все основные средства в заданном классе для определенного года поступления).Возможности
Поэтому компонент R/3 Учет основных средств (FI-AA), в дополнение к амортизации на уровне отдельного основного средства, позволяет определить для амортизации комплекс основных средств.
Комплексы основных средств позволяют сгруппировать несколько основных средств для расчета и проводки амортизации.
Комплексы основных средств по годам поступления
Ведение основных данных (комплекс основных средств)
Комплекс основных средств представлен отдельной основной записью.
Структура данной основной записи соответствует структуре обычной основной записи основного средства. Ее можно определить посредством управления структурой экрана точно так же, как это делается для обычных основных записей. Точно так же, как обычное основное средство, комплекс основных средств может иметь любое количество субномеров. Это позволяет, например, собрать на уровне комплекса в одной основной записи субномера все годовые поступления.Существует отдельная операция основных данных для создания комплекса основных средств (Основное средство
→ Создать → Комплекс основных средств ). Данная операция соответствует операции создания обычных основных средств. Однако при ведении основных данных комплекса основных средств необходимо иметь в виду следующие обстоятельства.Комплекс основных средств присваивается классу основных средств, как и в случае с обычными основными средствами. С помощью индикатора в классе основных средств указывается, что данный класс можно использовать только для комплекса.
Присвоение основного средства комплексу основных средств
Присвоить основное средство комплексу основных средств можно с помощью особых областей оценки.
Для этой цели служит специальное поле в основной записи основного средства (в режиме просмотра подробной информации каждой области оценки). В него вводится номер комплекса. После того как номер введен, система рассчитывает и проводит амортизацию для этой области оценки только на уровне комплекса основных средств. Таким образом, можно присвоить одно основное средство нескольким комплексам в разных областях оценки. Графика: присвоение комплексу основных средств по области оценки
Одному и тому же комплексу основных средств можно присвоить только те основные средства, которые имеют остаточную балансовую стоимость с одинаковым отрицательным/положительным знаком (т.е. либо все основные средства в комплексе имеют положительную остаточную балансовую стоимость, либо все основные средства в комплексе имеют отрицательную остаточную балансовую стоимость).
Комплекс основных средств не может одновременно включать основные средства с положительной и отрицательной остаточной балансовой стоимостью.Замещение
Замещение применяется для выполнения присвоения комплексу основных средств таким же образом, как замещение используется и для других полей основных данных (см. раздел
Проверка и замещение). Этот метод позволяет автоматизировать присвоение комплексу. Например, присвоение можно сделать функцией по умолчанию, обусловленной классом основных средств или определенными полями классификации.Проверки присвоения и результаты присвоения
Присвоение комплексу основных средств возможно до тех пор, пока основное средство не оприходовано.
После того как произошло присвоение и основное средство было оприходовано, изменить присвоение можно только полным переносом основного средства к новому основному средству. Кроме того, после присвоения комплексу основных средств невозможно изменить параметры амортизации в соответствующих областях оценки на уровне основного средства. Это осуществимо лишь на уровне комплекса.Перед присвоением система проверяет наличие в основном средстве, как минимум, всех областей оценки комплекса.
В случае отрицательного результата проверки присвоения не происходит. В результате присвоения основное средство принимает присвоение счетов комплекса основных средств. Данный метод обеспечивает проводку всех основных средств в комплексе по одним и тем же основным счетам.Перенос данных из прежней системы
При переносе данных по основному средству из прежней системы обычные основные средства и комплексы должны переноситься раздельно.
Создание комплекса основных средств, равно как и присвоение основным записям этого комплекса не происходит автоматически. Поэтому проверка непротиворечивости между стоимостью комплекса основных средств и стоимостью отдельных основных средств не производится.Проводка
При проводке по основному средству, назначенному комплексу, в последнем также происходит дублирование всех созданных отдельных позиций (таких как поступления).
Данное дублирование выполняется в зависимости от того, присвоена ли комплексу основных средств область оценки. Прямая проводка операций по комплексу основных средств, как правило, невозможна. Графика: поступление в комплекс основных средствСледует обратить внимание, что с различными типами движения возникают следующие проблемы.
Этот тип движения не вызывает трудностей.
Прибыль/убыток от выбытия основного средства и переносов требуют особого подхода.
–
выбытие с прибылью/убытком;–
прибыль/убыток, обрабатываемая/-ый в пассиве;–
прибыль, обрабатываемая в пассиве.Более подробная информация содержится в разделе
Проводка прибыли/убытка.При выполнении выбытия комплекса основных средств расчет поправки долевой стоимости выполняется не так, как при выбытии отдельного основного средства.
Расчет менее точный, поскольку он выполняется на базе итоговых показателей. В результате может появиться небольшая разница между отдельными основными средствами и комплексом основных средств.Для перемещения основных средств указывается, нужно ли переносить только первоначальную стоимость или также поправку стоимости.
Переносы между основными средствами из различных комплексов осуществимы только в том случае, если основные средства приобретены в одном финансовом году.
Кроме того, на эти переносы накладываются те же ограничения, что и на переносы основных средств, не принадлежащих комплексу.
Когда между комплексами основных средств осуществляется перенос поступлений предыдущих лет, убедитесь, что для поступления используется вид движения, разрешающий перенос исторической даты начала амортизации (Настройка FI-AA: индикатор в определении вида движения).
Корректировка амортизации и амортизация вручную должны проводиться напрямую по комплексам основных средств так же, как в случае с автоматически рассчитанной поправкой стоимости.
Отчеты
В обычных стандартных отчетах системы FI-AA также определяются комплексы основных средств.
Основные средства, принадлежащие комплексу, первоначально не выводятся. Тем самым предотвращается двойная отчетность. С помощью функции Развернуть комплекс основных средств в просмотре списка отчета можно узнать основные средства, входящие в комплекс.Необходимые системные параметры
Чтобы использовать комплексы основных средств, в системе нужно установить следующие параметры:
Чтобы использовать функции комплексов в обновленных версиях 2.1 или 2.2, нужно сначала выполнить отчет RAXPRA04 (операция S
E38).