Exemple 7 : reclassements des réserves consolidées des filiales (Bibliothèque SAP

Exemple 7 : reclassements des réserves consolidées des filiales

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Les comptes consolidés d’un groupe doivent souvent déclarer les réserves consolidées de l’entité mère dans le groupe. À l’aide des reclassements, vous pouvez reclasser les réserves consolidées des filiales sous la forme de réserves.

L’écriture de reclassement utilise le niveau d’imputation 30.

Conditions préalables

Reclassez les réserves consolidées après l’exécution de toutes les autres modalités de consolidation.

Déroulement

Configurez vos reclassements. Définissez l’une des règles de reclassement suivantes en fonction de l’emplacement de déclaration des réserves consolidées :

Règle de reclassement si les réserves consolidées sont déclarées
après la déclaration du revenu

Compte	Valeur saisie
Compte initiateur	20140000 Réserves consolidées
Compte source	70800000 Transferts aux réserves
Compte destinataire	20130000 Réserves

Règle de reclassement si les réserves consolidées sont déclarées
dans le bilan

Compte	Valeur saisie
Set de comptes initiateurs	20140000 – 20149990 Résultat net + Réserves consolidées
Compte source	85600000 Transferts aux réserves
Compte destinataire	20130000 Réserves

Exécutez les reclassements dans le moniteur de consolidation. Sélectionnez Seulement filiales dans l’écran de sélection.

Résultat

Après les reclassements, les réserves consolidées du groupe ne comprennent que les réserves consolidées de l’entité mère.

Note

Notez les points suivants :

Les réserves consolidées de l’entité mère peuvent inclure des écritures de retraitement et de consolidation. Dans ce cas, les données du reporting financier présenteront un écart des réserves consolidées par rapport aux réserves consolidées d’origine de l’entité mère.

Si vous déclarez séparément les intérêts minoritaires dans les réserves consolidées, vous devez également les reclasser comme intérêts minoritaires dans les réserves.