Exemple 6 : reclassements dans le bilan et le compte de résultat 
Exemple 6 : reclassements dans le bilan et le compte de résultat
Applications
Lors du traitement de provisions, il peut s’avérer nécessaire de compenser les ajouts aux provisions par rapport aux annulations. Dans ce cas, vous devez également prendre en compte les sous-comptes du poste de bilan de provisions, ainsi que les comptes de produit et de charges apparentés dans le compte de résultat.
L’écriture de reclassement utilise le niveau d’imputation 30.
Exemple de données
Compte |
Sous-compte |
Valeur |
20310000 Provisions |
520 (Ajouts) |
300- |
20310000 Provisions |
560 (Annulations) |
200 |
30800100 Charges des additions |
300 | |
30400100 Produit des annulations |
200- |
Conditions préalables
Exécutez les reclassements après l’exécution de toutes les autres modalités de consolidation.
Déroulement
– Les règles 1 et 2 compensent les sous-comptes du poste de bilan de provisions. Vous devez utiliser une règle pour chaque signe du solde net.
– Les règles 3 et 4 compensent les comptes de produit et de charges. Vous devez utiliser une règle pour chaque signe du solde net.
Tableau : règle de reclassement 1
Compte/Sous-compte |
Valeur saisie |
Compte initiateur |
20310000 Provisions |
Set de sous-comptes initiateurs |
520 (Ajouts) |
Compte source |
20310000 Provisions |
Sous-compte source |
520 (Ajouts) |
Compte destinataire |
20310000 Provisions |
Sous-compte destinataire |
560 (Annulations) |
Signe du solde net |
+ |
Tableau : règle de reclassement 2
Compte/Sous-compte |
Valeur saisie |
Compte initiateur |
20310000 Provisions |
Set de sous-comptes initiateurs |
520 (Ajouts) |
Compte source |
20310000 Provisions |
Sous-compte source |
560 (Annulations) |
Compte destinataire |
20310000 Provisions |
Sous-compte destinataire |
520 (Ajouts) |
Signe du solde net |
- |
Tableau : règle de reclassement 3
Compte/Sous-compte |
Valeur saisie |
Compte initiateur |
20310000 Provisions |
Set de sous-comptes initiateurs |
520 (Ajouts) |
Compte source |
30800100 Charges des additions |
Compte destinataire |
30400100 Produit des annulations |
Signe du solde net |
+ |
Tableau : règle de reclassement 4
Compte/Sous-compte |
Valeur saisie |
Compte initiateur |
20310000 Provisions |
Set de sous-comptes initiateurs |
520 (Ajouts) |
Compte source |
30400100 Produit des annulations |
Compte destinataire |
30800100 Charges des additions |
Signe du solde net |
- |
2. Exécutez les reclassements dans le moniteur de consolidation.
Le système effectue l’imputation suivante :
Compte |
Sous-compte |
Valeur |
20310000 |
560 |
200- |
20310000 |
520 |
200 |
30400100 |
200 | |
30800100 |
200- |
Résultat
Après les reclassements, le bilan et le compte de résultat indiquent le solde net des ajouts et des annulations des provisions.