Exemple 5 : écart créances/dettes 
Exemple 5 : écart créances/dettes
Applications
La procédure de consolidation comprend les éliminations intra-groupe. Elles permettent d’éliminer les dettes et créances induites par les transactions commerciales survenant dans les limites d’un groupe. Toutefois, dans certains cas, votre groupe de consolidation peut également comprendre des sociétés S/L partenaires (définies comme entités partenaires), qui ne sont pas consolidées dans votre périmètre de consolidation particulier. Cela peut alors s’intégrer dans un scénario de consolidation par paliers, dans lequel votre périmètre de consolidation est soumis à un périmètre de consolidation de niveau supérieur qui, à son tour, reprend les sociétés S/L partenaires concernées.
Ce type de relation commerciale peut nécessiter la compensation des créances par rapport aux dettes, et ce, en provenance et à destination de chaque société S/L partenaire. Vous obtenez ainsi un solde net pour chaque société S/L partenaire.
L’écriture de reclassement utilise le niveau d’imputation 20.
Exemple de données
Entité de consolidation |
Compte |
Entité partenaire |
Valeur |
A |
10420200 Créances |
B |
300 |
A |
10420200 Créances |
C |
400 |
A |
20460000 Dettes |
B |
200- |
A |
20460000 Dettes |
C |
600- |
Conditions préalables
Exécutez les reclassements avec les éliminations intra-groupe.
Déroulement
Tableau : règle de reclassement 1
Compte/Entité partenaire |
Valeur saisie |
Set de comptes initiateurs |
10420200 Créances 20460000 Dettes |
Compte source |
10420200 Créances |
Compte destinataire |
20460000 Dettes |
Signe du solde net |
- |
Tableau : règle de reclassement 2
Compte/Entité partenaire |
Valeur saisie |
Set de comptes initiateurs |
10420200 Créances 20460000 Dettes |
Compte source |
20460000 Dettes |
Compte destinataire |
10420200 Créances |
Signe du solde net |
+ |
Vous spécifiez dans les deux règles que le système doit calculer le solde net par entité partenaire.
Le système effectue l’imputation suivante :
Entité de consolidation |
Compte |
Entité partenaire |
Valeur |
A |
10420200 |
C |
400- |
A |
20460000 |
C |
400 |
A |
20460000 |
B |
200 |
A |
10420200 |
B |
200- |
Résultat
Les reclassements entraînent une créance nette de 100 unités monétaires de l’entité partenaire B et une dette nette de 200 unités monétaires à l’entité partenaire C.