Évaluation parallèle 

Applications

Outre la comptabilisation de l’amortissement (par le cycle de comptabilisation des amortissements), le traitement périodique le plus important concerne la comptabilisation des modifications des valeurs CAP (coûts d’acquisition et de production). Ces modifications sont constituées de toutes les écritures qui affectent les valeurs d’acquisition et de production de l’immobilisation, y compris les entrées, les sorties, etc.

Vous devez comptabiliser ces modifications apportées aux coûts d'acquisition et de production de plusieurs tableaux d'évaluation dans le grand livre, dans les cas suivants :

·        Vous devez créer différentes versions de bilan, par exemple, à des fins internes et externes. À cette fin, vous pouvez définir un nombre illimité de versions de bilan par plan comptable en FI (Comptabilité générale).

·        Un de vos tableaux d’évaluation de groupe est en devise étrangère et vous devez enregistrer des modifications des valeurs d’acquisition et de production de ce tableau dans le ledger de groupe (voir ci-dessous).

·        Vous calculez les subventions d’investissement pour l’amortissement exceptionnel dans un tableau dérivé. Ce cas est fréquent en Allemagne pour le tableau d’évaluation 03 du plan d’évaluation standard.

·        Pour répondre aux exigences du reporting financier parallèle, vous devez créer un bilan supplémentaire, par exemple d'après les normes IAS, en plus de votre bilan établi conformément aux principes comptables de votre région.

Déroulement

À l’heure actuelle, la comptabilisation automatique en temps réel en Comptabilité financière n’est possible que pour un seul tableau d’évaluation. Il est par conséquent nécessaire de comptabiliser périodiquement les modifications des valeurs d’acquisition et de production (mouvements) provenant d’autres tableaux d’évaluation sur les comptes généraux correspondants. Les comptes généraux sur lesquels vous passez périodiquement des écritures ne peuvent pas être des comptes collectifs (conformément à leur code dans la fiche du compte).

 

Évaluation parallèle

À partir de R/3 Enterprise Extension, vous avez la possibilité de mettre à jour directement les valeurs des écritures périodiques des tableaux d'évaluation au cours de la transaction de l'enregistrement des dialogues (pour plus d'information, consultez la documentation relative à la comptabilisation automatique du tableau d'évaluation au grand livre) . Pour utiliser cette fonction, vous devez définir une option relative au tableau d'évaluation dans le Customizing de la Comptabilité des immobilisations. Sélectionnez Intégration dans le grand livre ® Enregistrer coûts d’acquis. et de prod. dans le grand livre périodiquement ® Gérer les règles d’écriture pour reddition parallèle des comptes. Activez le code Enregistrer en temps réel.

Mise à jour des comptes généraux (sans R/3 Enterprise Extension)

Le programme accessible via Traitements périodiques ® Enregistrement CAP. permet de créer un dossier batch input. Lorsque le code Enregistr. périodique valeurs acq./prod. est paramétré dans la définition du tableau d'évaluation, ce dossier batch input enregistre toutes les modifications apportées aux COÜTS d'acquisition et de production (CAP) de ces tableaux d'évaluation dans les comptes généraux correspondants. Lorsque vous traitez le dossier batch input créé, le système comptabilise les mouvements des coûts d’acquisition et de production sur les comptes définis par la détermination des comptes du tableau d’évaluation.

Le programme crée une pièce pour chaque mois. Cette pièce comporte un poste individuel pour chaque compte ou chaque domaine d’activité. Les postes individuels sont créés de la même manière que ceux créés lors de la transaction de comptabilisation en ligne.

Le statut de zone du compte général représente le facteur déterminant pour la prise en compte éventuelle du centre de coûts, du centre de profit, de l’ordre ou du code mouvement de consolidation.

Paramètres de lancement

Lorsque vous lancez le programme, vous ne pouvez saisir que les sociétés, pas les périodes à imputer. Le programme comptabilise toujours tous les mouvements survenus jusqu’à la date de lancement du programme et qui n’ont pas encore été enregistrés dans le grand livre.

Le programme doit être exécuté en arrière-plan pour des raisons de performances. Par conséquent, vous devez lancer le programme en tant que job d'arrière-plan. Dans l'écran de sélection de programme, sélectionnez Programme ® Exécuter en ar.-plan.

Les comptes destinés à l’évaluation parallèle ne doivent pas être des comptes collectifs.

Mise à jour des comptes généraux (avec R/3 Enterprise Extension)

R/3 Enterprise Extension propose une nouvelle option en plus de la procédure décrite ci-dessus. Cette nouvelle procédure permet de comptabiliser des valeurs dans le grand livre sans devoir utiliser un dossier batch input. Lancez le programme en sélectionnant Traitement périodique ® Enregistrement.CAP (nouveau). Les fonctions du nouveau cycle de comptabilisation des coûts d'acquisition et de production sont décrites ci-dessous :

·        Le nouveau cycle de comptabilisation des coûts d'acquisition et de production prend en charge toutes les imputations supplémentaires.

·        Les valeurs d'acquisition et de production sont comptabilisées directement dans le grand livre. Le système ne crée plus de dossier BDC. Pour que les pièces soient directement enregistrées, vous devez avoir saisi un type de pièce avec l'attribution externe de numéros pour la société.

·        Les contrôles effectués lors de l'exécution test ont été développés pour être identiques à ceux du cycle de mise à jour.

·        L'affichage du protocole a été complètement revu et converti en ALV Grid Control.

·        Le programme vous permet d’effectuer une reprise en cas d'interruption de la mise à jour. Les numéros de pièce affectés sont également indiqués dans le protocole.

·        L'intégration au Schedule Manager a été améliorée. Il est possible d'accéder directement au moniteur.

·        Vous pouvez comptabiliser les écarts de CAP réels pour les tableaux dérivés.

·        Le système copie également les informations relatives au partenaire du poste d'immobilisation de la pièce d'origine dans la pièce créée périodiquement. Le programme crée une pièce comptable distincte par mois, par société et par partenaire.

Il est obligatoire d'utiliser le nouveau cycle de comptabilisation des coûts d'acquisition et de production si vous voulez comptabiliser les coûts d’acquisition et de production dans un livre spécial ou dans une autre société. Son utilisation est également obligatoire si des tableaux d'évaluation qui font généralement l’objet d’une comptabilisation périodique sont comptablisés en temps réel (comptabilisation directe). Pour plus d'informations, voir Enregistrement automatique du tableau d'évaluation dans le grand livre.

Paramètres de lancement

Lorsque vous lancez le programme, vous ne pouvez saisir que la société, pas les périodes à comptabiliser. Le programme comptabilise toujours tous les mouvements intervenus jusqu’à la date de lancement du programme et qui n’ont pas encore été enregistrés dans le grand livre. En outre, toutes pièces qui n'ont pas été complétées lors du dernier cycle pour des tableaux d'évaluation dont les valeurs sont comptabilisées automatiquement dans le grand livre en temps réel, sont réenregistrées.

Commencez par une exécution test et corrigez toutes les erreurs répertoriées dans le journal. Le cycle de mise à jour du programme doit être exécuté en arrière-plan, afin d'améliorer les performances système. Par conséquent, vous devez lancer le programme en tant que job d'arrière-plan. Dans l'écran de sélection de programme, sélectionnez Programme ® Exécuter en ar.-plan.

Consolidation

Le système utilise toujours le code mouvement de consolidation provenant du code mouvement utilisé à l’origine lorsque les deux conditions suivantes s’appliquent : le système comptabilise un mouvement qui affecte les coûts d’acquisition et de production et ce mouvement provient d’un tableau d’évaluation associé à une évaluation parallèle et comptabilisé périodiquement dans le grand livre.

Pour la consolidation du groupe, le système exige que le montant comptable soit défini dans la devise étrangère et dans la devise interne. Le système enregistre dès lors, pour les enregistrements de coûts d’acquisition et de production, le montant dans la devise du groupe à partir du tableau d’évaluation du groupe dans le ledger du groupe, en plus du montant dans la devise interne du tableau d’évaluation du groupe géré dans la devise interne. Pour plus d’informations, voir Conditions préalables à la consolidation.

Subventions d’investissement

Certains tableaux dérivés ne gèrent pas les coûts d'acquisition et de production mais sont utilisés pour créer des provisions spéciales (c’est le cas notamment du tableau 03 de l'amortissement fiscal exceptionnel en Allemagne). Ces tableaux d'évaluation doivent également être enregistrés périodiquement dans le cadre de l'évaluation parallèle. Pour ces tableaux dérivés, le programme comptabilise les quotes-parts d’amortissement qui résultent des sorties, des transferts, de l’investissement additionnel, etc.

Une immobilisation est liée aux tableaux d’évaluation 01 : amortissement comptable, 02 : amortissement fiscal et 03 : amortissement exceptionnel (02 moins 01). Vous comptabilisez une sortie complète pour cette immobilisation (date de référence 31/12). Les coûts d'acquisition et de production s’élèvent à 1 000, la durée d'utilisation est de 10 ans et l'immobilisation se trouve dans sa 4^e année. Les tableaux d’évaluation contiennent les valeurs suivantes :

Tableau	01	02	03
CAP	1000	1000	0
Amortissements cumulés	-300	-600	-300
Amortissement de l’exercice comptable en cours	-100	-50	50
Valeur résiduelle actuelle	600	350	-250

Le système comptabilise automatiquement et en temps réel la sortie de 600 du tableau comptable dans le cadre du mouvement de sortie. Aucun enregistrement automatique n'est effectué pour le tableau 02. La reprise du montant des subventions d’investissement de -250 s’effectue par l'enregistrement périodique des modifications apportées aux valeurs d’acquisition et de production dans le tableau 03.

Pour plus d’informations sur la mise à jour parallèle des tableaux d’évaluation en Comptabilité générale, voir Tableaux d’évaluation.

Reporting financier parallèle en Comptabilité des immobilisations

En Comptabilité des immobilisations, vous devez utiliser plusieurs tableaux d’évaluation pour satisfaire les diverses exigences en termes de reporting financier. Si vous devez utiliser un reporting financier parallèle dans votre système SAP, c.-à-d. si vous avez besoin d’évaluations et de bilans fondés sur des principes comptables différents, vous devez créer un tableau d'évaluation distinct pour chaque reddition des comptes. En Comptabilité des immobilisations, les diverses redditions des comptes diffèrent principalement sur les points suivants :

·        la détermination de l’amortissement ;

·        la mise en service des immobilisations fabriquées en interne.

Les différentes règles d'amortissement, durées d'utilisation, etc. des divers redditions des comptes doivent être saisies dans des tableaux d'évaluation distincts. Le système détermine ensuite les amortissements pour chaque tableau d'évaluation, à l’aide des règles d'amortissement saisies. Ces amortissements sont enregistrés séparément pour chaque tableau d'évaluation.