Redditions
des comptes parallèles en Comptabilité financière 
Utilisation
Les états et fonctions de valorisation suivants sont affectés par la description d’une reddition des comptes parallèle en Comptabilité financière :
·
Transfert et tri de
dettes et créances
·
Évaluation en devise
étrangère
· Régularisations
· Provisions
Fonctionnalités
Transfert et tri de dettes et créances
Vous pouvez utiliser cet état de valorisation pour transférer et trier vos créances et vos dettes selon des méthodes de tri définies par l’utilisateur. Si vous transférez et triez vos dettes et créances conformément à diverses réglementations sur la reddition des comptes, vous devez définir une méthode de tri correspondante pour chaque réglementation.
Vous pouvez utiliser l’une des méthodes décrites ci-dessous pour enregistrer les écritures résultant du transfert et du tri des dettes et créances :
· Enregistrement sur des comptes supplémentaires. Pour ce faire, vous devez avoir défini la détermination des comptes pour la réglementation sur la reddition des comptes parallèle ;
· Enregistrement dans un livre supplémentaire. Pour ce faire, vous devez avoir affecté la réglementation sur la reddition des comptes parallèle au livre supplémentaire.
Exécutez le programme séparément pour chaque réglementation sur la reddition des comptes.
Cumuls des amortissements
Si vous voulez exécuter des cumuls des amortissements pour des créances douteuses, deux options s’offrent à vous :
· Vous pouvez enregistrer manuellement les cumuls des amortissements.
· Vous pouvez enregistrer automatiquement les cumuls des amortissements en utilisant la dotation aux provisions forfaitaire. Pour ce faire, vous devez définir dans le Customizing des règles précisant le moment où ces créances doivent faire l’objet d’un reporting par le système et où les provisions correspondantes doivent être enregistrées.
Vous pouvez utiliser l’une des méthodes décrites ci-dessous pour passer les écritures résultant du cumul des amortissements :
· Enregistrement sur des comptes supplémentaires. Pour ce faire, vous devez avoir défini la détermination des comptes pour la réglementation sur la reddition des comptes parallèle ;
· Enregistrement dans un livre supplémentaire. Pour ce faire, vous devez avoir affecté la réglementation sur la reddition des comptes parallèle au livre supplémentaire.
Évaluation en devise étrangère
L’état d’évaluation en devise étrangère valorise les postes non soldés comptabilisés dans une devise étrangère et les soldes de comptes généraux et comptes de bilan gérés dans une devise étrangère. L’état crée automatiquement les écritures résultant de la valorisation. Pour la détermination des comptes, vous devez définir les paramètres suivants dans le Customizing :
· Pour la valorisation des postes non soldés, les écritures sont passées sur des comptes de charges/revenus pour les différences de change et sur des comptes de réaffectation au bilan pour les dettes et créances.
· Pour la valorisation des actions en devise étrangère, les écritures doivent être passées sur des comptes de réaffectation au bilan si vous voulez exécuter plusieurs valorisations.
Il est possible d’utiliser deux méthodes différentes de valorisation en devise étrangère :
· Valorisation en devise étrangère classique
La valorisation en devise étrangère classique fixe les différences de change spécifiques au jour de référence. Ces différences de change sont définies en tant qu’informations dans la pièce d’origine. Pendant la réaffectation, la différence de change par rapport à la dernière valorisation est enregistrée comme différence de change effective.
· Valorisation en devise étrangère sur un tableau d’évaluation
Vous pouvez exécuter la valorisation en devise étrangère sur un tableau d’évaluation. Ici, les différences de change sont fixées et enregistrées pour des jours de référence spécifiques et peuvent ensuite être immédiatement annulées. Pendant la réaffectation, la différence de change totale est enregistrée.
Vous ne pouvez pas combiner les deux procédures.
Si vous voulez exécuter la valorisation en devise étrangère pour des réglementations sur la reddition de comptes différentes, il est possible que vous deviez générer plusieurs fois l’état pour les différents tableaux d’évaluation ou utiliser une procédure séparée pour chaque tableau d’évaluation.
Pendant cette opération, vous ne pouvez pas répartir les différences de change résultantes en centres de profit ou domaines d’activité. Vous pouvez affecter les différences de change à des centres de profit ou domaines d’activité à l’aide d’une imputation par défaut à la nature comptable.
Régularisations
La Comptabilité financière propose plusieurs options pour les écritures de régularisation :
Vous pouvez généralement passer des écritures périodiques sur des comptes supplémentaires ou une société supplémentaire. En revanche, vous ne pouvez pas avoir recours aux écritures périodiques pour les écritures de régularisation dans un livre supplémentaire. Vous devez passer les écritures de régularisation séparément pour chaque réglementation sur la reddition des comptes.
Vous pouvez utiliser les fonctions disponibles dans Régularisations manuelles pour passer des écritures de régularisation sur des comptes supplémentaires ou dans un livre supplémentaire. Vous ne devez lancer qu’un seul cycle de comptabilisation, dans la mesure où les écritures sont alors passées simultanément pour toutes les réglementations sur la reddition des comptes.
· Écritures manuelles
Si vous décrivez une reddition des comptes parallèle à l’aide d’un livre supplémentaire, vous pouvez passer manuellement des écritures de régularisation :
Pour les
écritures de régularisation dans le grand livre, utilisez la fonction Écriture sur compte
général de la Comptabilité générale.
Pour les
écritures de régularisation destinées au livre supplémentaire, utilisez la
fonction Écriture au réel
de la Comptabilité des ledgers
spéciaux.
Provisions
En Comptabilité financière, les options suivantes sont disponibles pour la comptabilisation des provisions :
· Des provisions sont créées pour des articles ou services déjà reçus si la facture est comptabilisée dans une période différente de celle de l’entrée de marchandises ou du service. Vous devez normalement comptabiliser manuellement ces provisions.
· Vous pouvez comptabiliser automatiquement des provisions pour des créances douteuses en utilisant la dotation aux provisions forfaitaire.
· Vous pouvez utiliser l’analyse du résultat de la composante Contrôle de gestion pour calculer et imputer des provisions pour les risques de perte et coûts manquants liés aux projets et ordres à long terme.