Origine du point de vue de l’immobilisation 

Utilisation

Pendant l’audit de la clôture d’exercice, vous devez souvent examiner la manière dont les coûts d’acquisition et de production des immobilisations ont été créés.

Fonctionnalités

Le Système d’information IM met à votre disposition deux états pour l’origine des valeurs. L’un présente l’origine de chaque poste individuel, l’autre une synthèse des postes individuels imputés à une immobilisation.

Recherche de l’origine des postes individuels

Cet état montre, pour chaque immobilisation, l’origine des opérations affectant la valeur d’acquisition au cours d’un exercice. Des informations supplémentaires sont disponibles pour les immobilisations produites en interne au moyen d’une mesure d’investissement. Partant de l’immobilisation clôturée, vous pouvez remonter jusqu'au document original chargé sur la mesure d’investissement et à son immobilisation en cours (le document d’entrée de marchandises, par exemple). Actuellement, il n’est pas possible de consulter des informations similaires sur les postes imputés d’ordres internes ou de projets qui ne sont pas des mesures d’investissement.

Pour chaque poste individuel, l'état indique s'il s’agit :

·        d’une imputation d'ordre ou de projet ;

·        d'une imputation d'immobilisation en cours ;

·        d'une entrée par achat (fournisseur) ;

·        d'un transfert provenant d'une autre immobilisation ;

·        d’une écriture de solde reporté après imputation par poste individuel (uniquement pour les immobilisations en cours) ;

·        d’une entrée comptabilisée sur un compte de virements internes (compte général) ;

·        d'une entrée de marchandises ;

·        d’une opération effectuée uniquement dans la comptabilité des immobilisations (comme une entrée imputée uniquement sur le tableau d'évaluation analytique).

Dans certaines circonstances, il peut être impossible d’obtenir une recherche de l’origine claire pour les codes mouvement suivants : entrée externe, transfert d’immobilisation, acquisition enregistrée sur un compte d’attente ou une entrée de marchandises. Si tel est le cas, le système tente de déterminer l’origine au moyen de contrôles de vraisemblance. Ces opérations sont cependant marquées d’un point d’interrogation (?). Dans ces cas, vous ne pouvez obtenir des informations plus précises qu’à partir du document d’origine. Vous pouvez afficher le document original à partir de la liste au moyen de la fonction Sélectionner.

Remarquez que vous ne pouvez créer une recherche de l’origine de poste individuel que si vous utilisez l’imputation par poste individuel (pas l’imputation globale). Pour plus d’informations, voir Imputation des mesures d’investissement.

Liste des origines regroupées

Cet état fournit des informations détaillées sur les chargements sur des immobilisations résultant de l’imputation des mesures d’investissement. Il reprend ces chargements éclatés par coûts et objets d’origine (ordres internes et éléments de l’organigramme technique).

Ces mêmes informations sont disponibles pour les immobilisations en cours si les opérations affectant les coûts d’acquisition sont issues de l’imputation d’un ordre interne ou d’un élément de l’organigramme technique.

Cet état affiche également l’origine des coûts (centre de coûts, type d’activité ainsi que division et article).