Tratamiento de notas de cargo por
devolución 
Objetivo
Este proceso describe cómo se tratan las notas de cargo por devolución en el extracto de cuenta electrónico.
El fichero que importa el extracto de cuenta electrónico contiene una nota de cargo por devolución. La nota de cargo por devolución tiene un importe que comprende el importe de la nota de cargo y los gastos bancarios. Además del código de operación comercial, se indica a menudo un motivo de la devolución de la nota de cargo. El destino de utilización contiene el documento de pago de domiciliación bancaria.
Condiciones previas
· Ha realizado la actividad Configurar tratamiento de devoluciones en el Customizing para el extracto de cuenta electrónico.
· El formato del extracto de cuenta que utiliza tiene campos para el motivo de devolución externo y para los gastos.
Si el formato que utiliza no tiene estos campos, utilice el add-in empresarial para el tratamiento de devoluciones. El add-in empresarial también se encuentra en el Customizing para el extracto de cuenta electrónico.
· Utilice el algoritmo de interpretación 020, con la búsqueda de referencia si es necesario.
Si el destino de utilización contiene el número de documento, el extracto de cuenta electrónico puede buscar el documento de pago en el destino de utilización, llevar a cabo la compensación y modificar la partida abierta.
Si el destino de utilización no contiene el número de documento, utilice la ampliación funcional para el extracto de cuenta electrónico facilitada con la versión estándar e introduzca el número de documento en la tabla T_FEBCL.
Flujo de procesos
...
1. El extracto de cuenta electrónico importa el fichero con los datos del extracto de cuenta y lo escribe en la memoria de los datos bancarios.
2. El extracto de cuenta electrónico crea las siguientes partidas individuales:
¡ Partidas individuales de devolución con el importe de la nota de cargo (negativo).
¡ Partidas individuales de gastos, si procede.
3. El extracto de cuenta electrónico contabiliza las partidas individuales de devolución según la regla de contabilización que se indicó en la actividad Configurar tratamiento de devoluciones. A continuación, se anula la compensación para la partida si así se ha configurado en el Customizing. (El extracto de cuenta realiza la transacción FBRA automáticamente).
En los casos siguientes, no se puede anular la compensación:
· La compensación se contabilizó con diferencias de cambio.
· Un documento incluido en la operación de compensación se contabilizó con el importe neto.
· El documento de pago se contabilizó con la retención de impuestos.
· La moneda del documento de compensación no es la misma que la moneda de uno de los documentos compensados.
El tratamiento finaliza y se debe modificar la regla de contabilización en el tratamiento posterior. Seguidamente, se contabiliza la regla de contabilización modificada sin anular la compensación o una modificación de documento.
Si uno de estos casos ocurre con frecuencia, desmarque el campo Anular compensación en el Customizing.
4. Por consiguiente, en todas las partidas abiertas cuyo documento de compensación era el documento de pago, se modifica el documento (el extracto de cuenta realiza la transacción FB09 automáticamente).
Ejemplo
Actividades para contabilizar una nota de cargo por devolución
...
1. El programa de pagos compensa una deuda (domiciliación bancaria contra compensación bancaria).
2. Con el extracto de cuenta x, se contabiliza la compensación bancaria a banco dependiente del código de operación comercial.
3. Con el extracto de cuenta y, que contiene una nota de cargo por devolución, se lleva a cabo la siguiente contabilización según el código de operación comercial:
¡ (3a) Compensación bancaria a banco (nota de cargo por devolución)
¡ (3b) Compensación bancaria a banco (gastos)
4. Se anula la compensación en la cuenta de deudor (deuda original con pago recibido).
5. Los gastos se cargan en la cuenta de deudor.
6. La nota de cargo por devolución se compensa con un pago recibido en el deudor.
