El ejemplo de contabilización muestra los efectos de las operaciones empresariales en el componente Gestión de materiales (FI), en las cuentas de mayor FI, y en la actualización del componente Gestión presupuestaria de la administración pública.
El ejemplo presupone ciertas condiciones previas. Tenga en cuenta estas condiciones previas.
Condiciones previas para el ejemplo de contabilización
Parametrizaciones |
Para más información, véase: |
Datos maestros |
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Material valorado con un precio medio variable |
Biblioteca SAP en Control de valoración de material. |
Asignaciones para la derivación de imputación |
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Posiciones presupuestarias asignadas a cuentas de mayor |
Biblioteca SAP en Derivación de posición presupuestaria desde la cuenta de mayor. |
Los centros gestores se asignan a los centros de coste |
Biblioteca SAP en Derivación de elementos de imputación CP desde imputaciones CO. |
Parametrizaciones del Customizing |
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Perfil de actualización 100
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IMG de la Gestión presupuestaria de la administración pública en Actualización de real y comprometido/Integración ® Parametrizaciones generales ® Asignar perfil de actualización a entidad CP. Biblioteca SAP en Perfil de actualización. |
Actualización de EM/RF: Recepción de facturas MM
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IMG de la Gestión presupuestaria de la administración pública en Actualización de real y comprometido/Integración ® Parametrizaciones generales ® Realizar parametrizaciones generales.
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Visualización del impuesto sobre el valor añadido: Impuesto sobre el valor añadido bruto
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Control de pedidos/solicitudes de pedido no asignados a una cuenta: "Centro gestor para almacenes" |
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Control de salida de mercancías: "Descargo del centro gestor de almacén" |
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¿Clases de movimientos relevantes para el presupuesto? X |
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¿Clase de operación salida de mercancías? X |
IMG de la Gestión presupuestaria en Actualización de real y comprometido/Integración ® Integración ® Integración gestión de inventario ® Seleccionar clases de movimientos. |
IVA soportado deducible
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Contabilización de descuento por pronto pago: EM bruta, RF neta
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IMG de la Gestión financiera en Parametrizaciones básicas de Gestión financiera ® Impuesto sobre el volumen de negocios ® Cálculo ® Definir indicador de IVA. |
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IMG de la Gestión financiera en Parametrizaciones básicas de Gestión financiera ® Documento ® Cabecera de documento ® Resumen. |
Aprovisionamiento al almacén (sin imputación):
Operación empresarial |
Cuentas de mayor FI |
Gestión presupuestaria |
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Debe |
Subvención |
Centro gestor |
Posición presupuestaria |
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Solicitud de pedido |
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Almacén |
Posición presupuestaria de la cuenta de balance (sin impuesto) |
Pedido |
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Almacén |
Posición presupuestaria de la cuenta de balance (sin impuesto) |
Entradas de mercancías ¡siempre evaluado! |
Stock al precio de pedido |
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EM/RF |
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(Compensa-ción de fletes) |
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(Compensa-ción de gastos de aduanas) |
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Entrada preliminar de facturas |
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Grabe la factura completamente |
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Almacén |
Posición presupuestaria de la cuenta de balance (sin impuesto) |
Recepciones de facturas Importe de factura = importe de pedido |
EM/RF
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Almacén
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Posición presupuestaria de la cuenta de balance
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Acreedor |
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Apuntes contables adicionales en la recepción de facturas si: |
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IVA soportado
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(IVA soportado) |
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(Almacén) |
(Posición presupuestaria de la cuenta de balance) |
Compensación de fletes |
(Compen-sación de fletes) |
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(Almacén) |
(Posición presupuestaria de la cuenta de balance) |
Compensación de gastos de aduanas |
(Compensación de gastos de aduanas) |
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(Almacén) |
(Posición presupuestaria de la cuenta de balance) |
Importe de factura > el importe de pedido (también con costes indirectos de adquisición no planificados) y la cobertura de stock |
(Stock)
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(Almacén)
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(Posición presupuestaria de la cuenta de balance) |
(Diferen-cias de precio)
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(Almacén) |
(Posición presupuestaria de la cuenta de balance) |
|
Importe de factura < el importe de pedido (también con costes indirectos de adquisición no planificados) y la cobertura de stock |
|
(Stock)
|
(Almacén)
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(Posición presupuestaria de la cuenta de balance) |
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(Diferencias de precio) |
(Almacén) |
(Posición presupuestaria de la cuenta de balance) |
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Diferencias mínimas (EM/pedidos para FR) |
Diferencias mínimas |
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Centro de coste
|
Posición presupuestaria de gastos de la cuenta de diferencias mínimas (impuesto incl.) |
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Diferencias mínimas |
Centro de coste |
Posición presupuestaria de ingresos de la cuenta de diferencias mínimas (impuesto incl.) |
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Diferencias por redondeo de tipo de cambio |
Diferencias por redondeo de tipo de cambio |
|
Centro de coste
|
Posición presupuestaria de gastos de diferencias por redondeo de tipo de cambio |
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Diferencias por redondeo de tipo de cambio |
Centro de coste |
Posición presupuestaria de ingresos de diferencias por redondeo de tipo de cambio |
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Diferencias de tipo de cambio |
Diferencias de tipo de cambio |
|
Almacén
|
Posición presupuestaria de la cuenta de balance |
|
Diferencias de tipo de cambio |
Almacén |
Posición presupuestaria de la cuenta de balance |
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Descuento por pronto pago (procedimiento neto) |
Compen-sación de descuento por pronto pago |
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Stock
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Almacén
|
Posición presupuestaria de la cuenta de balance
|
|
|
Diferencias de precio |
Almacén |
Posición presupuestaria de la cuenta de balance
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Factura de cargo posterior |
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Corrección posterior, ninguna modificación de importe (Persona a cargo de la situación de stocks actual) |
(Stock) |
(Almacén) |
(Posición presupuestaria de la cuenta de balance) |
|
(Diferen-cias de precio) |
|
(Almacén) |
(Posición presupuestaria de la cuenta de balance) |
|
(IVA soportado) |
|
(Almacén) |
(Posición presupuestaria de la cuenta de balance) |
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|
Acreedor |
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Abono
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Todas las contabilizaciones de la recepción de factura y de la factura de cargo posterior se reflejan de forma invertida según la situación de stocks actual. |
Gestión de stocks: Salida de mercancías
Operación empresarial |
Cuentas de mayor FI |
Gestión presupuestaria |
|||
Debe |
Subven-ción |
Centro gestor |
Posición presupuestaria |
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Reserva |
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Ninguna actualización: Sin embargo, se puede incluir manualmente una imputación CP que se incluye a continuación en el consumo. |
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Consumo |
|||||
|
Consumo |
|
Centro de coste
|
Posición presupuestaria de gastos de la cuenta de consumo |
|
|
Stock |
Almacén |
Posición presupuestaria de la cuenta de balance |
||
Devolución del almacén |
|
||||
evaluado |
Stock |
|
Almacén
|
Posición presupuestaria de la cuenta de balance
|
|
|
Consumo |
Centro de coste |
Posición presupuestaria de gastos de la cuenta de consumo |
||
Inventario |
|||||
Demasiado espacio de almacén |
Stock |
|
Almacén
|
Posición presupuestaria de la cuenta de balance
|
|
|
Diferen-cias de inventario |
Centro de coste |
Posición presupuestaria de ingresos de la cuenta para diferencias de inventario |
||
Merma |
Diferencias de inventario |
|
Centro de coste
|
Posición presupuestaria de gastos de la cuenta para diferencias de inventario
|
|
|
Stock |
Almacén |
Posición presupuestaria de la cuenta de balance |
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Desguace |
|||||
Casos de avería |
Gastos del desguace |
|
Centro de coste
|
Posición presupuestaria de gastos de la cuenta de desguace |
|
|
Stock |
Almacén |
Posición presupuestaria de la cuenta de balance |
||
Gestión de stocks: Traslado
Operación empresarial |
Cuentas de mayor FI |
Gestión presupuestaria |
||
Debe |
Subvención |
Centro gestor |
Posición presupuestaria |
|
Traslado |
||||
El material receptor gestionado con precio fijado de forma estándar es más barato |
Gastos del traslado |
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Centro de coste |
Posición presupuestaria de gastos de la cuenta de traslados |
Stock |
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Almacén |
Posición presupuestaria de la cuenta de balance |
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Stock |
Almacén |
Posición presupuestaria de la cuenta de balance |
|
El material receptor gestionado con precio fijado de forma estándar es más caro |
Stock |
|
Almacén
|
Posición presupuestaria de la cuenta de balance |
|
Stock
|
Almacén
|
Posición presupuestaria de la cuenta de balance |
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|
Ingreso del traslado |
Centro de coste |
Posición presupuestaria de ingresos de la cuenta de traslados |
Gestión de stocks: Revalorización
Operación empresarial |
Cuentas de mayor FI |
Gestión presupuestaria |
||
Debe |
Subven-ción |
Centro gestor |
Posición presupuestaria |
|
Revalorización |
||||
El precio de valoración es demasiado bajo |
Stock |
|
Almacén |
Posición presupuestaria de la cuenta de balance |
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Ingreso de la revalori-zación |
Centro de coste |
Posición presupuestaria de ingresos de la cuenta de revalorización |
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El precio de valoración es demasiado alto |
Gastos de la revaloriza-ción |
|
Centro de coste
|
Posición presupuestaria de gastos de la cuenta de revalorización
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Stock |
Almacén |
Posición presupuestaria de la cuenta de balance |