Ingresos adicionales permiten gastos adicionales 

Escenario

Un municipio actualiza una piscina para la cual proporciona 100.000 EUR en el plan presupuestario para costes de mantenimiento. En el lado de los ingresos hay una suma de 100.000 EUR de entradas. En los veranos buenos, el número de visitantes normalmente aumenta. Esto provoca por una parte más ingresos en entradas pero, por otra parte, costes de mantenimiento y compras superiores por la mayor cantidad de desinfectante utilizada.

Objetivo

No hay ningún presupuesto inicial para los costes de mantenimiento incrementados en la imputación CP de gastos. Sin embargo, puesto que estos gastos adicionales se contrarrestan con ingresos adicionales, el importe de gastos adicionales aprobado cuando se pasa el plan presupuestario debe ser el mismo que los ingresos adicionales recibidos.

Condiciones previas

En el Customizing de la Administración de la gestión presupuestaria, se debe haber creadouna nota presupuestaria de la clase Ingresos adicionales permiten gastos adicionales (01).

Para obtener más información sobre la creación de notas presupuestarias, véase la guía de implementación (IMG) para la Administración de la gestión presupuestaria en la sección Creación de notas presupuestarias.

Además, las condiciones previas respectivas para el procedimiento (procedimiento de llamada y procedimiento de distribución 1 o 2) se refieren a los ingresos que incrementan el presupuesto que utiliza.

Solución

·        Actualización de datos maestros

Para que sólo se puedan gastar los ingresos por encima de los 100.000 EUR del dinero recibido de las entradas, se tratará la imputación CP de ingresos (posición presupuestaria, dinero de entrada) en la cual se contabilizan los ingresos como ingresos que incrementan el presupuesto en el sistema. En la actualización de datos maestros, asigne la imputación CP de gastos (posición presupuestaria: costes de mantenimiento) a esta imputación CP de ingresos. A continuación, defina una nota presupuestaria de gastos e ingresos para la clase Ingresos adicionales permiten gastos adicionales (01).

Defina el intervalo siguiente en la actualización de reglas:

Ingresos mínimos: 100.000, en otras palabras, unos ingresos en esta imputación CP incrementa en primer lugar el presupuesto una vez alcanzada la marca de 100.000 EUR.

Límite superior: Ninguno; de este modo se garantiza que se puede utilizar el total de los ingresos de 100.000 EUR que muestra el plan presupuestario.

·        Planificación

En la imputación CP de gastos (posición presupuestaria: costes de mantenimiento), se especifica el presupuesto inicial en el importe que los costes de mantenimiento cubren en un verano medio, es decir, 100.000 EUR.

·        Utilización externa de ingresos adicionales

Durante el verano, se consume gradualmente el presupuesto designado para costes de mantenimiento mediante actividades de la empresa o distintas órdenes de pago, pedidos o reservas de recursos. Cuando se contabiliza la operación contable, el programa verifica si aún hay bastantes fondos en la imputación CP de gastos. Si se ha consumido el presupuesto definitivo, el programa verifica si existe más presupuesto en la imputación CP de ingresos asignada para ingresos adicionales. Si es el caso, la imputación CP de gastos utiliza este presupuesto.