Ejemplo: Cálculo de intereses 
Ejemplo: Cálculo de intereses
Condiciones previas
En su empresa, el cálculo de nómina tiene lugar mensualmente. Ha creado un préstamo para un empleado con los datos siguientes:
Clase de préstamo |
Préstamo construcción con amortización en cuotas |
Importe del préstamo reembolsado |
10.000 euros |
Pago de préstamo |
El 10 de enero del año en curso |
Fecha de inicio de la amortización |
El 1 de mayo del año en curso |
Cuota de amortización |
300 euros cada mes |
Se guardan los valores siguientes en el Customizing para la clase de préstamo Préstamo para la construcción con amortización fraccionada:
Intereses Debe |
5 % |
Ritmo de cálculo de intereses |
Primer período: 03 |
|
Intervalo: 03 | |
Frecuencia de amortización |
Primer período: 03 |
|
Intervalo: 03 |
De este modo, el interés para este préstamo vence en los meses de marzo, junio, septiembre y diciembre.
La cuota de amortización para la clase de préstamo Préstamo para la construcción con amortización fraccionada también vence en los meses de marzo, junio, septiembre y diciembre. Sin embargo, el empleado sólo debe pagar la primera cuota de amortización para el préstamo disponible en junio, ya que se especificó el 01 de mayo como fecha de inicio de amortización. Junio es el primer mes en el que una cuota de amortización vence para el ritmo de amortización para esta clase de préstamo después de la fecha de inicio de amortización el 01 de mayo.
Cálculo de intereses
El interés se calcula para cada período de cálculo de nómina y se almacena en la clave concepto de nómina (/LIM) Interés para el período actual. Si el interés no vence en el período de cálculo de nómina anterior, se acumula en la clave de concepto de nómina (/LIC) Interés acumulado hasta el siguiente vencimiento. Cuando vence el interés, la clave concepto de nómina Interés acumulado (/LIC) se convierte en clave concepto de nómina Interés vencido (/LID).
En el ejemplo, se reembolsa el préstamo el 10 de enero del año en curso. Esto significa que en este mes sólo se acumulan 21 días de interés. Para el primer período de cálculo de nómina, se acumula un interés de 10.000 x 0,05 x 21 / 360 = 29,17 euros (saldo de 10.000 euros, 5 % de interés, 21 días de intereses, 360 días por año).
Para los períodos restantes hasta la primera amortización, se acumula un interés de 10.000 x 0,05 x 30 / 360 = 41,67 euros (saldo de 10.000 euros, 5 % de interés, 30 días de intereses, 360 días por año).
El interés por período de cálculo de nómina se acumula y vence en un intervalo de 3 períodos.
Claves concepto de nómina
Para los primeros seis períodos de cálculo de nómina, se presentan las CC-nóminas de préstamo siguientes:
Período |
CC-nómina |
Texto de CC-nóminas |
Importe |
Explicación |
Período 01 |
/LIC |
Interés acumulado |
29,17 |
|
(enero) |
/LIM |
Interés del período actual |
29,17 |
21 días |
|
/LLB |
Saldo de préstamo |
10.000 |
||
|
/LOE |
Pago de préstamo exterior |
10.000 |
||
Período 02 |
/LIC |
Interés acumulado |
70,84 |
|
(febrero) |
/LIM |
Interés del período actual |
41,67 |
|
|
/LLB |
Saldo de préstamo |
10.000 |
||
Período 03 |
/LID |
Interés vencido |
112,51 |
|
(marzo) |
/LIM |
Interés del período actual |
41,67 |
|
|
/LLB |
Saldo de préstamo |
10.000 |
||
Período 04 |
/LIC |
Interés acumulado |
41,67 |
|
(abril) |
/LIM |
Interés del período actual |
41,67 |
|
|
/LLB |
Saldo de préstamo |
10.000 |
||
Período 05 |
/LIC |
Interés acumulado |
84,34 |
|
(mayo) |
/LIM |
Interés del período actual |
41,67 |
|
|
/LLB |
Saldo de préstamo |
10.000 |
||
Período 06 |
/LID |
Interés vencido |
125,01 |
|
(junio) |
/LIM |
Interés del período actual |
41,67 |
|
|
/LLB |
Saldo de préstamo |
9.700 |
||
|
/LRP |
Amortización regular |
300 |