Niveles de tesorería 

Utilización

El detalle por nivel de tesorería proporciona información sobre las causas de las operaciones en cuentas o bancos respecto a las cuentas bancarias y grupos de tesorería. Por ejemplo, puede identificar la forma en que una unidad de información entró en el sistema (contabilización o aviso/partida plan) y hasta qué punto es probable que una entrada o salida de fondos tenga lugar el día planificado.

Los niveles de tesorería habituales incluyen cheques emitidos, transferencias bancarias de salida, ingresos de cheque, contabilizaciones en FI, pedidos, órdenes y avisos confirmados o sin confirmar. Respecto a la estructuración, los niveles de tesorería se dividen en función de su procedencia y se asignan a la posición de tesorería o a la previsión de liquidez.

La tabla siguiente muestra un resumen de los orígenes que afectan a los análisis de liquidez.

Posición de tesorería	Previsión de liquidez
·        Saldos bancarios	·        Créditos como entradas de pagos previstas
·        Cheques contabilizados en la cuenta bancaria de compensación	·        Débitos como salidas de pagos previstas
·        Transferencias bancarias de salida contabilizadas en la cuenta bancaria de compensación	·        Percepciones salariales planificadas para una cuenta aún sin determinar
·        Depósitos y préstamos vencederos	·        Pagos de IVA planificados para una cuenta aún sin determinar

Condiciones previas

Los niveles se asignan mediante la definición de clasificaciones. Véanse las unidades siguientes en la IMG:

·        Cuentas de mayor:

¡        Definición de niveles de tesorería

·        Cuentas de una contabilidad auxiliar:   

¡        Definición de niveles de tesorería

¡        Definición de grupos de tesorería

Características

Ejemplo de posición de tesorería

Se le informa de que los importes en las cuentas del BANCO A constan de avisos confirmados, de cheques recibidos y de contabilizaciones bancarias. El nivel de contabilización bancaria presenta un saldo de 50.000 USD. Si accede a las cuentas, puede determinar que hay 40.000 USD que se deben al saldo en la Cuenta 1 y los 10.000 USD restantes al saldo de la Cuenta 2. Si quiere saber más sobre el saldo en la Cuenta 1, puede llamar a una visualización de partidas individuales.

Actividades

1.           ...

1.       En la visualización comprimida, se pueden visualizar todos los movimientos financieros. Para ello, sitúe el cursor en la línea relevante y haga doble clic en los niveles y visualizaciones de partidas individuales hasta que llegue a la partida individual de FI.

También puede utilizar los pulsadores  para pasar a las cuentas/grupos deseados.

2.       El saldo global de un banco se clasifica en:

¡        Cuentas, a las cuales se hicieron las contabilizaciones.

¡        Niveles (= causa) de un movimiento en un banco/cuenta.

3.       Además, puede saber desde qué niveles (es decir, en qué cuentas) se han producido los saldos.

Los códigos nemotécnicos de cuenta permiten asignar a las cuentas nombres fácilmente reconocibles en vez de limitarse a utilizar números de cuenta técnicos.