En el Sistema R/3, un abono es la anulación de una factura. De la misma manera que el sistema supone que se contabilizó, o se contabilizará, una entrada de mercancía para una factura, el sistema también asume que un abono va relacionado con la anulación de una entrada de mercancías. Por eso el abono se gestiona en la cuenta de compensación EM/RF.

Una anulación de factura es una modalidad especial de abono. El sistema determina automáticamente el importe del abono y la cantidad de abono de la factura, de modo que no existe desviación entre ambos. Las contabilizaciones realizadas cuando se anula una factura siguen las mismas reglas que las contabilizaciones de abonos. Esto significa que la anulación de una factura no anula necesariamente las contabilizaciones realizadas cuando se contabilizó ésta.

Las contabilizaciones realizadas para abonos dependen de las entradas de mercancías y de las facturas contabilizadas hasta el momento. Se aplican las siguientes reglas:

Cuando se determinan los movimientos, se tienen en cuenta las siguientes posiciones:

El total de estos valores se contabilizará en la cuenta de compensación EM/RF. El importe correspondiente al abono se contabilizará en la cuenta de acreedor.

Si la cantidad de factura es menor que la cantidad de entrada de mercancías, se calculan los siguientes valores para la cantidad de abono.