Contabilización de diferencias de recálculo 

Utilización

Cuando los resultados del cálculo de la nómina se contabilizan en Finanzas, el sistema verifica que el saldo de las partidas individuales sea cero para cada empleado y cada resultado del cálculo de la nómina. Por este motivo, las CC-nóminas /551 (Diferencia de recálculo) y /552 (Compens.post./mes anter.) deben codificarse en el Customizing como relevantes para la contabilización. De lo contrario, el saldo por resultado del cálculo de la nómina no sería cero si las diferencias de recálculo se produjeran porque la cantidad de clave concepto de nómina /559 transferencia bancaria no se modificó retroactivamente.

La clave concepto de nómina /560 importe a pagar es omitida por la evaluación para la contabilización en Finanzas. Sólo la clave concepto de nómina /559 (Transferencia bancaria) es relevante para la contabilización.

A causa de los signos opuestos positivo/negativo, el total de las CC-nóminas /551 (Diferencia de recálculo) y /552 (Compens.post./mes anter.) es cero por cada empleado. Por eso, estas claves conceptos de nómina no suelen crear una contabilización, aunque se codifiquen como relevantes para la contabilización. Sin embargo, esto no se aplica si no se utiliza la compensación intersociedades y si un empleado cambia de sociedad, después de lo cual se realiza la retroactividad para el empleado para los períodos anteriores a su cambio de sociedad. Para obtener más información y un ejemplo de contabilización, véase Retroactividad en varias sociedades con la compensación de totales. Las ejecuciones de retroactividad que atraviesan el final del año fiscal y las contabilizaciones para períodos especiales también son excepciones.

Se recomienda crear una cuenta de compensación diferente en Finanzas para contabilizar diferencias de recálculo. No se debería usar esta cuenta de compensación para ninguna otra contabilización.

Si se calcula el impuesto según el principio de origen, con las diferencias de retroactividad se generan las claves conceptos de nómina /551 Diferencia de recálculo y /552 Compens.post./mes anter.. Sin embargo, si se calcula el impuesto según el principio de flujo, puede que existan otras CC-nóminas relevantes para la contabilización con respecto a diferencias de retroactividad, además o en lugar de estas claves conceptos de nómina mencionadas.

Véase también:

Contabilización de datos de retroactividad

Ejemplo: Contabilización de datos de retroactividad

Condiciones previas

Para asegurar que se contabilizan correctamente las diferencias de recálculo en Finanzas cuando se contabilizan los resultados del cálculo de la nómina, debe prepararse correctamente el sistema en el Customizing para el Cálculo de nómina en Reporting para contabilización en Finanzas.

·        Debe definir una cuenta simbólica para diferencias de recálculo (seleccionando Actividades en el sistema HR ® Agrupación de personal y cuentas simbólicas ® Definir cuentas simbólicas).

·        Debe asignar la cuenta simbólica para diferencias de recálculo a las claves conceptos de nómina correspondientes (seleccionando Actividades en el sistema HR ® Actualizar CC-nóminas ® Definir características de contabilización de CC-nóminas).

·        Debe asignar una cuenta de balance de Finanzas a la cuenta simbólica (seleccionando Actividades en sistema AC ® Asignar cuentas ® Asignar cuentas de balance).