Contabilizaciones negativas 

 

Utilización

Las contabilizaciones de anulación y de corrección se pueden marcar también como contabilizaciones negativas. Las contabilizaciones negativas se utilizan para reducir las cifras de movimientos de cuentas de acreedor, de deudor y de mayor. Esto permite dar a las cifras de movimientos (después de la anulación) el status que hubiesen tenido sin contabilizar el documento anulado y su documento de anulación. Esta clase de anulación se denomina contabilización negativa.

Integración

Otras aplicaciones deben marcar operaciones de anulación que afectan a Finanzas con una casilla de selección. Esta obligación de informar es independiente del marcado de las contabilizaciones negativas en FI y es válida para anulaciones de:

·        Facturas de cliente y abonos (SD)

·        Liquidaciones de órdenes (CO)

·        Verificación de facturas (LO)

·        Movimientos de mercancías (MM)

Las contabilizaciones negativas provocan modificaciones en la reconciliación de documentos y cifras de movimientos. Una partida del Debe marcada como contabilización negativa reduce las cifras de movimientos del Haber; una partida del Haber reduce, en consecuencia, las cifras de movimientos del Debe. Estas modificaciones se evalúan en los programas normales de reconciliación y en varios informes estándar (por ejemplo, SAPF070 y RFBELJ00).

Condiciones previas

Se deben permitir contabilizaciones negativas. Esto se realiza para cada sociedad en el Customizing de Gestión financiera según la clase de cuenta en Contabilidad principal/Contabilidad de deudores y acreedores ® Operaciones contables ® Anular documentos ® Permitir contabilizaciones negativas.

Características

·        Anulación

Se deben especificar los motivos de la operación de anulación. En cada motivo se indicará si se deben crear contabilizaciones negativas. El motivo de anulación está registrado en la cabecera del documento anulado. No se puede acceder a esta información adicional en aquellas anulaciones que tengan lugar durante la verificación de facturas (MM) o durante la facturación (SD).

Si ya se hubiera revaluado el documento anulado, se crearán las partidas individuales adicionales durante la anulación para restablecer la valoración de moneda extranjera. El sistema marcará automáticamente estas partidas como contabilizaciones negativas.

Si el documento anulado ya contiene contabilizaciones negativas, las partidas individuales correspondientes en el documento de anulación no serán contabilizaciones negativas.

·        Documentos de periodificación para contabilizaciones de anulación

Al introducir un documento de periodificación debe especificarse un motivo para una contabilización de anulación. El motivo de la contabilización de anulación se registra en el documento de periodificación y se utiliza como motivo de anulación durante la reinicialización posterior. Se puede especificar cualquier motivo de anulación para la que se pueda realizar una fecha de contabilización alternativa.

·        Partidas por el resto

El sistema marca las partidas por el resto como contabilizaciones negativas. Así se evita que las cifras de movimientos del Debe y del Haber aumenten simplemente por la creación de partidas por el resto.

Los créditos y deudas restantes que crea el sistema según un importe introducido en el campo Contabilizaciones de diferencias también se marcan automáticamente como contabilizaciones negativas.

·        Documentos de corrección

Para evitar los efectos de las contabilizaciones incorrectas en las cifras de movimientos, se pueden introducir documentos de corrección en los que las partidas individuales estén marcadas como contabilizaciones negativas.

Por ejemplo, si se ha contabilizado una partida individual en una cuenta errónea, se puede utilizar un documento de corrección para modificar esa cuenta errónea mediante una contabilización negativa y efectuar la contabilización en la cuenta correcta.

Estas contabilizaciones de corrección sólo son posibles para clases de documento definidas específicamente a tal efecto.

Para marcar partidas individuales como contabilizaciones negativas al introducir un documento, seleccione el campo Contabilización negativa en Otros datos.

·        Contabilizaciones automáticas

Si se marcan posiciones de documento introducidas manualmente como contabilizaciones negativas, esto no afectará a la creación de contabilizaciones automáticas como, por ejemplo, las contabilizaciones de impuestos. Éstas no se marcan inmediatamente como contabilizaciones negativas. No obstante, se pueden marcar las posiciones pertinentes como contabilizaciones negativas dentro de una postimputación. Sin embargo, no se debe marcar la cuenta para postimputación en el registro maestro.

Durante la determinación automática de cuentas, se deberán marcar las partidas individuales del documento como contabilizaciones negativas en aquellas operaciones en las que las contabilizaciones del Debe y del Haber afecten a cuentas diferentes.

·        Visualización de partidas individuales

El indicador de las contabilizaciones negativas está disponible como campo de visualización de las partidas individuales.

Actividades

Para introducir documentos de anulación y de periodificación, se deben especificar los motivos de anulación. En cada motivo de anulación se indicará si se deben crear contabilizaciones negativas en el documento de anulación y si la fecha de anulación puede ser diferente de la fecha de contabilización del documento que se deba anular. Los motivos de anulación se definen en el Customizing de la Gestión financiera, según la clase de cuenta, en Contabilidad principal/Deudores y acreedores ® Operaciones ® Anular documentos ® Definir motivos de anulación.

Las clases de documento para contabilizaciones de corrección se definen en el Customizing de la Gestión financiera en Opciones globales de Gestión financiera ® Documento ® Cabecera de documento ® Definir clases de documento.

 

Si se desea ver el indicador de contabilizaciones negativas en la visualización de partidas individuales, se deben crear las variantes de visualización correspondientes o desglosar las existentes. Esto se hace en el Customizing de la Gestión financiera, según clase de cuenta, en Contabilización en cuentas de mayor (cuentas de mayor) o Deudores y acreedores (cuentas de deudores/acreedores) ® Partidas individuales ® Visualización de partida individual ® Definir estructura de líneas