Arrastre de saldos 

Utilización

Este proceso implica el arrastre de listas de saldos al nuevo ejercicio. El saldo que se va a arrastrar se muestra en la visualización del estado de cuentas. Para arrastrar saldos, puede utilizar programas separados para cuentas de mayor y para cuentas de deudor y acreedor.

Por lo tanto, ni siquiera se debe realizar el arrastre de saldos manualmente si se ha contabilizado ya en el nuevo ejercicio.

El arrastre de saldos se ejecuta como se indica a continuación:

Balance y cuentas de deudor y acreedor

·        Los saldos de la cuenta de balance se arrastran, sencillamente, hasta el nuevo ejercicio.

·        Se transfieren imputaciones adicionales.

Cuentas de pérdidas y ganancias

·        Se arrastran las cuentas de pérdidas y ganancias a cuentas de arrastre de resultados. Los saldos de las cuentas de pérdidas y ganancias se fijan en 0.

·        Las imputaciones adicionales no se transfieren.

·        Las monedas de la transacción ya no son aplicables y las cuentas de pérdidas y ganancias se totalizan en moneda local.

Condiciones previas

·        Balance y cuentas de deudor y acreedor

No hay ninguna condición previa para arrastrar las cuentas de deudor y de acreedor.

·        Cuentas de pérdidas y ganancias

Para las cuentas de pérdidas y ganancias se deben cumplir las condiciones previas siguientes:

¡        Especifique una clase de cuenta de pérdidas y ganancias en el registro maestro de cada cuenta de pérdidas y ganancias. Se trata de una clave con la que se define una cuenta de arrastre de resultados para cada plan de cuentas.

¡        Defina su cuenta de arrastre de resultados.

Puede realizar la opción en el Customizing, en Gestión financiera ® Contabilidad principal ® Operaciones contables ® Cierre ® Arrastrar ® Especificar cuenta de remanente.

Puede realizar las opciones de Ledgers especiales en el Customizing de la Gestión financiera en Ledgers especiales ® Operaciones periódicas ® Arrast.saldos ® Cuentas de remanente ® Actualizar cuentas de remanente locales/Actualizar cuentas de remanente globales.

La mayoría de las sociedades GL sólo utilizan una cuenta de arrastre de resultados. Si utiliza la clase de cuenta de pérdidas y ganancias, podrá utilizar más de una cuenta de arrastre de resultados. Esto puede ser útil, por ejemplo, para multinacionales que deban cumplir varias condiciones al generar la cuenta de pérdidas y ganancias. Para obtener más información, véase Características especiales de cuentas de pérdidas y ganancias.

Características

Funciones generales

·        Ajuste automático del arrastre de saldos

Al arrastrar los saldos de cuentas de mayor al final de un ejercicio, el sistema ajusta automáticamente los saldos al contabilizar valores en el año anterior. El sistema utiliza un indicador para determinar si los saldos se han arrastrado. Una vez hecho esto, el saldo se arrastra automáticamente siempre que se realiza una contabilización, incluso si una contabilización se realiza en el año anterior. Por lo tanto, no es necesario ejecutar el arrastre de saldos otra vez.

·        Ajuste de cuentas

Si, en el nuevo ejercicio, se descubre que la cuenta de mayor se configuró de manera incorrecta como una cuenta de beneficios en el ejercicio anterior en lugar de como una cuenta de balance (o viceversa), se deberá volver a ejecutar el programa de arrastre de saldos después de ajustar el registro maestro de la cuenta de mayor de manera que el arrastre de saldos pueda corregirse.

Características especiales de la Contabilidad principal

·        Monedas paralelas

Si ejecuta monedas paralelas en el libro mayor y la moneda segunda o tercera es la del grupo, los saldos se ejecutan en esta moneda de grupo en el ledger 00 y se arrastran como parte del arrastre de saldos.

Si publica monedas paralelas en otros libros mayores adicionales distintos al ledger 00, efectúe el arrastre de saldos por separado para los libros mayores paralelos.

Características especiales de Ledgers especiales

·        Traspasos de campos definidos por el usuario

Si arrastra otras imputaciones, como el centro de beneficio o el área funcional, al nuevo ejercicio o desea totalizar mediante imputaciones de utilización; asigne traspasos de campos para el balance y las cuentas de pérdidas y ganancias a su ledger. Para asignar los traspasos de campos seleccione, en el Customizing de Gestión financiera, Ledgers especiales ® Operaciones periódicas ® Arrast.saldos ® Asignar traspasos de campos.

Si desea utilizar un traspaso de campos para saldos, su traspaso de campos deberá contener la dimensión Cuenta. Sin embargo, el traspaso de campos para cuentas de pérdidas y ganancias no debe contener la dimensión Cuenta (salvo cuando desee modificar la cuenta utilizando un exit de usuario).

·        Clases de coste secundario

En el sistema estándar, el programa sólo arrastra cuentas de mayor desde la Gestión financiera. Si también desea arrastrar clases de coste secundario en su ledger, utilice un exit de usuario (operación SMOD/CMOD, ampliación GVTRS001).

Actividades

Ejecute el programa de arrastre de saldos como se indica a continuación:

·        Cuentas de mayor

En la pantalla SAP Easy Access, seleccione Finanzas ® Gestión financiera ® Libro mayor ® Operaciones periódicas ® Cierres ® Arrastrar ® Arrastre de saldos.

·        Cuentas de deudor y de acreedor

En la pantalla SAP Easy Access, seleccione Finanzas ® Gestión financiera ® Deudores/Acreedores ® Operaciones periódicas ® Cierres ® Arrastrar ® Arrastre de saldos.

Sólo es posible arrastrar saldos en Deudores o Acreedores para las cuentas individuales. En la Contabilidad principal, sin embargo, debe arrastrar saldos para todas cuentas de mayor.

·        Ledgers especiales

En la pantalla SAP Easy Access, seleccione Finanzas ® Gestión financiera ® Ledgers especiales ® Operaciones periódicas ® Arrastre de saldos.