Flujo de caja

Definición

Un flujo de caja contiene movimientos (registros plan y reales) que se crean a partir de las condiciones de un género, una operación financiera o mediante funciones como la periodificación o la valoración de la fecha clave, así como movimientos que se introducen manualmente. Aparecen en orden cronológico.

Distinguimos las siguientes clases de flujo de caja:

·        Flujo de caja en los datos de género

En la actualización de datos maestros para los géneros, se puede visualizar un flujo de caja ficticio que muestre todos los movimientos que se crearían para una compra ficticia con un valor nominal de 100.000 ó 100.000 unidades, según las condiciones introducidas.

·        Flujo de caja de la operación

Este flujo de caja muestra todos los movimientos que se han creado para una operación financiera concreta.

·        Flujos de caja de posición:

¡        Flujo de caja para la posición de género en depósitos

Este flujo de caja visualiza en orden cronológico todos los movimientos planificados o ejecutados para un género en un depósito. Estos registros de movimientos pueden crearse de varias formas:

§         Movimientos introducidos de forma manual (importes de la inversión, gastos, amortizaciones no planeadas)

§         Registros de movimiento creados por el sistema (generalmente, a partir de las condiciones)

§         Movimientos de periodificación que ocurren cuando se asignan entradas y salidas de pagos al período contable correcto.

§         Movimientos de valoración (por ejemplo, pérdidas y ganancias por el tipo de cambio)

¡        Flujo de caja en el área de valoración operativa

¡        Flujo de caja de un área de valoración paralela

Utilización

·        El flujo de caja documenta todos los movimientos de una operación financiera en un depósito o para una posición.

Desde el flujo de caja se puede acceder a todos los datos relacionados con estos movimientos (incluso a los datos de orden para un movimiento de compra).

·        Puede utilizar el flujo de caja para verificar que los datos que ha introducido sean correctos.