Operaciones de desplazamiento de períodos para activos fijos 

Objetivo

Se transfieren inventarios a la Contabilidad de centros de beneficio en el transcurso del desplazamiento de períodos normal en la Contabilidad de activos fijos.

Se pueden transferir inventarios tan a menudo como se desee, porque el sistema elimina los datos anteriormente transferidos antes de cada transferencia.

Si ya ha transferido el saldo en modo interactivo en el mismo mes, tenga en cuenta que también se borrarán las contabilizaciones de stock efectuadas aquí.

Si desea transferir interactivamente inventarios, cree el saldo inicial en la contabilidad de centros de beneficio. Al hacerlo, realice las actividades de desplazamiento de períodos una vez, antes de seleccionar la transferencia en modo interactivo.

Condiciones previas

Para transferir inventarios a la Contabilidad de centros de beneficio, debe utilizar el componente Contabilidad de activos fijos (FI-AA).

Como el programa transfiere únicamente amortizaciones contabilizadas, no se pueden transferir los datos hasta después de completar la ejecución de contabilización para las amortizaciones en la Contabilidad de activos fijos.

Flujo de procesos

Accede al programa de transferencia seleccionando Contabilizaciones reales ® Transferencia de posiciones de balance seleccionadas ® Generar saldo inicial para Activos en el Customizing de la Contabilidad de centros de beneficio.

La pantalla de selección proporciona la selección de todas las sociedades dentro de la sociedad CO activa. El área de valoración derecho mercantil (01) se suministra como valor de propuesta. También se selecciona el período contable y el ejercicio.

Deberá ejecutar el programa en proceso de fondo, ya que se suelen seleccionar grandes cantidades de datos. Si selecciona el campo Partida individual (PI), se creará una partida individual para cada activo en la Contabilidad de centros de beneficio. Si maneja un gran volumen de datos, debe utilizar esta opción sólo para realizar pruebas.

El sistema asigna activos fijos a centros de beneficio indirectamente, mediante pedidos internos asignados o centros de coste (véase Asignación de activos fijos). El programa transfiere los costes de adquisición y del producto, así como los ajustes de valor acumulados. Las cuentas empleadas para esta transferencia se toman de la determinación de cuentas para la Contabilidad de activos fijos.

Observe que sólo es posible calcular ratios (como por ejemplo, el rendimiento de la inversión) en la Contabilidad de centros de beneficio correctamente si se hace un informe indirecto de los activos y de las amortizaciones en la Gestión financiera.

Monedas paralelas

En la Contabilidad de activos fijos, las monedas paralelas se representan en áreas de valoración paralelas, que difieren únicamente en la moneda. Las áreas se transfieren automáticamente cuando se introduce el área principal (p.ej. 01). Si existe un área paralela con el tipo de moneda del centro de beneficio, el sistema transfiere el área correspondiente. Si este no es el caso, el sistema convierte los datos en la moneda del centro de beneficio.

Una empresa de los EE.UU. tiene una subsidiaria en Canadá. La subsidiaria canadiense almacena el área de valoración “Amortización contable” en la moneda de la sociedad “Can$” y al mismo tiempo la moneda del grupo “USD”. La moneda del centro de beneficio de la sociedad CO es “US$”. Cuando se transfiere el área de valoración “Amortización contable”, el sistema almacena los datos de esta área de valoración en la moneda de la sociedad (“Can$”) y los del área con la moneda del grupo en la moneda del centro de beneficio (“USD”).

Resultado

Los inventarios del período en cuestión se transfieren a la Contabilidad de centros de beneficio. Se asignan indirectamente a centros de beneficio, mediante pedidos internos asignados o centros de coste.

El programa imprime un log de errores. Se pueden visualizar los datos transferidos en el sistema de información (véase Informes estándar de Report Painter en la Contabilidad de centros de beneficio). Si se dispone de las partidas individuales, es posible analizarlas mediante el informe de partidas individuales correspondiente.

Primero, el programa actualiza el saldo inicial de activos fijos. También determina el saldo final del período anterior y lo actualiza con el signo menos (“-”). Como resultado, los registros de totales de cada período contienen los movimientos en activos fijos, tal y como ocurre en la Gestión financiera.Este método indirecto tiene la ventaja de que no se necesita arrastrar el saldo al final del año en la Contabilidad de centros de beneficio. El saldo total de activos fijos se contabiliza en el período 01 si no hay ningún saldo en el período 0.