Gestión financiera y contabilidad de activos fijos
Para obtener información acerca de los requisitos para utilizar flujos de valores múltiples en la gestión financiera (FI) y la contabilidad de activos fijos (FI-AA), véase
Actualización de valores múltiples en la gestión financiera y Valores múltiples en la contabilidad de activos fijos.Los escenarios siguientes permiten activar valoraciones paralelas en FI:
Escenario 1: Monedas paralelas no utilizadas actualmente en FI
La activación de una vista de valoración adicional (como por ejemplo la valoración de centro de beneficio) en el Customizing de FI no comporta ninguna modificación de los datos ya contabilizados. Sin embargo, aparecerán las diferencias de cambio que no tengan sentido en la vista de valoración adicional al compensar las partidas abiertas. Además, todas las cuentas tendrán un saldo de "0".
En este caso, dispone de las opciones siguientes:
Hasta este momento, los datos del balance de la vista de valoración adicional no tendrán valor debido a las diferencias de cambio. A continuación, tan sólo deberá contabilizar el saldo inicial. Pueden surgir problemas con diferencias de cambio en algunas operaciones (como por ejemplo el cálculo retroactivo de impuestos para descuentos por pronto pago) o bien al contabilizar el saldo inicial. Los programas estándar no están diseñados para tratar situaciones con datos con y sin valoraciones adicionales en una misma contabilización. SAP no soporta este procedimiento.
Esta opción es útil si activa valoraciones paralelas a mediados de un ejercicio (ejercicio "X") pero no necesita utilizar los valores de la valoración adicional hasta el ejercicio "X+1". Hasta ese momento, se habrán compensado casi todas las partidas abiertas creadas sin la valoración adicional. Las partidas abiertas restantes deberán procesarse manualmente o bien mediante un programa. Durante el ejercicio "X", las contabilizaciones de diferencias de cambio cuando se compensen las partidas abiertas ya que se crean apuntes contables adicionales con un valor de "0" en la moneda de la sociedad. SAP no soporta este procedimiento.
Esto sólo es posible si se deben analizar informes que contienen exactamente los mismos importes en la valoración adicional (por ejemplo, la moneda del grupo) y en la valoración legal. Esto se produce cuando la sociedad es la sociedad GL matriz y la moneda del grupo está activa para poder elaborar informes de todas las sociedades en la moneda del grupo.
En esta opción, deberá asignar la moneda del grupo a todas las partidas abiertas. Esto hace que todos los valores necesarios para contabilizaciones futuras se encuentren disponibles en la moneda del grupo. Las posiciones que ya se hayan contabilizado y ya no estén abiertas no se convertirán a la moneda del grupo.
Los importes de la base de valoración adicional (moneda del grupo) se suman a las partidas abiertas. Las líneas del documento restantes y los documentos sin partidas abiertas permanecen inalterados (sin ningún importe en la moneda del grupo). Deberá llevar a cabo esta conversión al final del ejercicio para poder obtener valores correctos durante todo el ejercicio en la moneda del grupo. Puede crear saldos iniciales en la moneda del grupo convirtiendo los valores de la vista de valoración legal.
Se convierten únicamente las líneas de documento con partidas abiertas y sin moneda del grupo. El sistema añade a cada documento una línea que contiene un importe (diferente de "0") en la moneda del grupo. Esta diferencia de cambio se contabiliza en una cuenta de pérdidas y ganancias especial ("Transferencia de moneda") que deberá especificar.
Ejemplo con una moneda fuerte (moneda de la sociedad) DEM y valoración de grupo en la moneda del grupo USD:
Documento antes de la conversión:
Posición |
CT |
Número de cuenta |
Nombre |
DEM |
USD |
001 |
31 |
Acreedor |
Acreedor |
-1500,00 |
-0,00 |
002 |
40 |
400000 |
Material |
1500,00 |
0,00 |
Documento después de la conversión:
Posición |
CT |
Número de cuenta |
Nombre |
DEM |
USD |
001 |
31 |
Acreedor |
Acreedor |
-1500,00 |
-1000,00 |
002 |
40 |
400000 |
Material |
1500,00 |
0,00 |
003 |
40 |
233233 |
Transferencia de moneda |
0,00 |
1000,00 |
La conversión se lleva a cabo utilizando los tipos de cambio de una fecha concreta que deberá especificarse y las parametrizaciones realizadas de monedas locales paralelas en el Customizing. Actualmente no es posible convertir utilizando tipos de cambio antiguos.
Deberá introducir la moneda del grupo al final del ejercicio antes de efectuar cualquier contabilización en el nuevo ejercicio. También es posible activar antes la moneda del grupo (antes del final del ejercicio) para reducir el número de partidas abiertas que deberán convertirse. El inconveniente es que los usuarios ven ya valores en la moneda del grupo aunque no necesiten trabajar con ellos todavía. Los documentos pueden tener a menudo líneas adicionales en la moneda del grupo con diferencias de cambio.
Para obtener un balance de apertura en la moneda del grupo, puede valorar los saldos de las cuentas sin partidas abiertas en la moneda del grupo y contabilizar los resultados con la "Transferencia de moneda" como cuenta de contrapartida. Los valores se convierten mediante el tipo de cambio de una fecha concreta que deberá especificar. Las cuentas de corrección del balance para diferencias de cambio de la valoración de partidas abiertas no pueden valorarse. Si lo desea, puede valorar también cuentas de pérdidas y ganancias.
Las cuentas asociadas de la contabilidad de activos fijos (FI-AA) no se ven afectadas. Su saldo en la moneda del grupo sigue siendo cero. Necesitará tratar estas cuentas por separado.
Actualmente no se soporta ningún otro método para crear el balance de apertura en la moneda del grupo.
Contabilidad de activos fijos (FI-AA)
En FI-AA, deberá crear un área de valoración adicional para cada moneda adicional que se utilice en FI. Los valores de adquisición y las reglas de amortización para estas áreas deberán copiarse sin posibilidad de alteración del área principal "01".
Escenario 2: Monedas paralelas utilizadas actualmente en FI
Deberá analizar si las monedas que se utilizan actualmente coinciden con las monedas necesarias para las valoraciones paralelas.
Dispone de las opciones siguientes en el sistema:
Gestión financiera
Moneda de la sociedad |
10 |
Moneda local 1 |
30 = Moneda del grupo |
Moneda local 2 |
40 = Moneda fuerte (<> Moneda del grupo) |
Desea almacenar las bases de valoración siguientes en su sistema:
Perfil de moneda y valoración
10 Valoración legal/moneda de la sociedad
31 Valoración de grupo/moneda del grupo
32 Valoración de centro de beneficio/moneda del grupo
Desea sustituir las monedas paralelas por métodos de valoración paralela.
Ya que la moneda local 1 utiliza la misma clave de moneda que la moneda que desea usar para la valoración de grupo y la valoración de centro de beneficio, puede modificar el tipo de moneda e implementar de este modo métodos de valoración paralela. Para ello, necesita ejecutar un programa de conversión que convierte todas las cabeceras de documento en FI del tipo de moneda antiguo al nuevo tipo de moneda.
La moneda local 2, sin embargo, no puede pasarse a una vista de valoración diferente, ya que la clave de moneda de la moneda local no es la misma que la del perfil de moneda y valoración. En tal caso, deberá llevarse a cabo una conversión de moneda adicional además de la modificación de tipo de moneda. Se trata de un proceso complejo como el de la conversión a euro y no se soporta en el Sistema R/3 estándar. Sin embargo, sí es posible hacerlo por proyectos en colaboración con SAP.