Proceso desde la perspectiva de Contabilidad 

Objetivo

El proceso logístico Entrega válida para todos los sistemas (dentro de la sociedad, multisociedades) puede verse en Cuenta de resultados y Contabilidad de centros de beneficio. Se pueden aplicar métodos de valoración paralelos. Cuando los utiliza, el sistema no sólo muestra los flujos de valores de la vista de facturación para requisitos legales, sino también los flujos internos de valores de la vista de grupo y/o entre centros de beneficio. Si está utilizando precios de traslado, los movimientos de mercancías internos y las vistas de centro de beneficio se valoran con precios diferentes.

Condiciones previas

·        Las parametrizaciones de Customizing para contabilidad tienen que ser idénticas en todos sistemas R/3 implicados.

·        Los objetos de imputación como centros de coste y centros de beneficio deben distribuirse mediante ALE.

·        En los diferentes sistemas, las mismas sociedades deben ser asignadas a las mismas sociedades PA.

Flujo de procesos

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       1.      Creación de un pedido de cliente

Cuando crea un pedido de cliente, puede introducir a nivel de posición un centro de beneficio diferente del centro de beneficio del material. Puede hacer esta entrada manualmente o definir reglas de sustitución en el Customizing para la Contabilidad de centros de beneficio. Si la organización de ventas y el centro suministrador están en sociedades diferentes (procesamiento multisociedades), al crear un pedido de cliente, el sistema determina tanto el centro de beneficio suministrador como el centro de beneficio emisor. Para ello, debe actualizar una sustitución en la contabilidad de centros de beneficio en el Customizing.

       2.      Creación de una entrega

El centro de beneficio especificado a nivel de posición se traslada a la entrega por medio de un IDOC. Si la posición de pedido de cliente no contiene un centro de beneficio, el sistema toma el centro de beneficio del centro suministrador al crear la entrega del maestro de materiales y luego lo copia en la posición de entrega.

       3.      Contabilización de la salida de mercancías

Al contabilizar la salida de mercancías, el sistema verifica automáticamente si el centro de beneficio del material es distinto del centro de beneficio de la entrega. Si establece una discrepancia entre centros de beneficio, puede mostrar el proceso desde la vista de centro de beneficio como una venta interna. Esto depende de las opciones de Customizing PCA. Si está utilizando precios de traslado, necesitará líneas PCA adicionales. La determinación de precio de centro de beneficio se emplea para calcular el precio de traslado, que refleja el valor de la salida de mercancías de la vista de centro de beneficio. Los ingresos internos por la cantidad del precio fijo se abonan en el centro de beneficio para el material y se cargan los costes correspondientes en el centro de beneficio para la entrega. El valor de la salida de mercancías en todas las vistas de valoración activas se toma del sistema a liquidar en el momento de contabilizar el documento de facturación externo. De este modo, los costes del volumen de negocios se muestran correctamente en cuenta de resultados analítica.

       4.      Facturación

Cuando se contabiliza el documento de facturación externo, los ingresos por el precio legal se ingresan en el centro de beneficio emisor. Si está utilizando precios de traslado, los ingresos de centro de beneficio se fijan a partir de la condición especial con la clase “C” (por ejemplo, la condición PC00 entregada con la versión estándar).

Si la organización de ventas y el centro suministrador están en sociedades diferentes, el sistema deriva el centro de beneficio emisor en el evento “Crear el pedido de cliente”. Esto significa que el documento de facturación externo no tiene que ser creado antes que el documento de facturación interno. El sistema copia automáticamente el centro de beneficio emisor en la factura externa y copia el centro como un centro de beneficio de empresa colaboradora en el documento de facturación interno. Para el documento de facturación interno, los ingresos (por la cantidad del precio determinado utilizando una condición especial de la clase "C" (como PC00)) se abonan en el centro de beneficio para la entrega.

       5.      Recepción de facturas

La recepción de factura se contabiliza en la sociedad vendedora utilizando EDI. Se transmiten las imputaciones de centro de beneficio y los precios según la vista legal. Si está utilizando precios de traslado, el sistema transmite también de forma automática los valores para los niveles de valoración paralelos.

       6.      Contabilización en la Gestión financiera

Las contabilizaciones en la Gestión financiera se realizan del mismo modo que en el caso de un sólo sistema; en el mismo sistema que la contabilización de logística correspondiente.

Particularidades en la cuenta de resultados

Costes de ventas en facturas externas

Cuando visualiza los costes de ventas en la cuenta de resultados analítica del sistema de pedido en el momento en que se crean las facturas externas, debe distinguir entre los casos siguientes:

·        Sociedad interna

Cuando el centro suministrador y la organización de ventas pertenecen a la misma sociedad.

¡        Los documentos de facturación se crean después de la salida de mercancías

En estos casos, el coste de ventas coincide con el valor de salida de mercancías para el material. Desde el punto de vista legal, el sistema SAP estándar actualiza este valor (VPRS) en el flujo de documentos para la entrega. Como la entrega también actualiza el flujo de documentos en el sistema de pedido, no es necesario hacer ninguna corrección en casos en los que ambos sistemas están implicados. Si los precios de traslado están activos en el sistema (es decir, se utiliza por lo menos otra vista de valoración junto con la vista legal), el sistema fija los valores de salida de mercancías en ambas vistas. Cuando se crean los documentos de facturación, se toman los valores calculados del sistema suministrador junto con los datos del proveedor y se copian en las condiciones correspondientes de la factura de cliente (.VPRS, PCVP, KW00).

¡        Los documentos de facturación se crean antes de la salida de mercancías

En estos casos, el coste de ventas sólo puede servir como aproximación al valor de salida de mercancías. Para fijar este valor aproximado, puede utilizar el Business Add-In [Externo] VOR_WA_FAKTURA del sistema.

El actual precio de material es la mejor aproximación al valor de salida de mercancías. Para la vista legal, este precio se lee del maestro de materiales. Para cualquier vista de valoración, se lee del ledger de materiales.

·        Multisociedades

Cuando el centro suministrador y la organización de ventas pertenecen a sociedades diferentes.

¡        El documento de facturación interno se crea antes que la factura de cliente

Cuando se crea la factura de cliente, el sistema de gestión comercial lee la entrega del sistema suministrador (como en el caso de una sociedad única descrito anteriormente). En este paso, el documento de facturación interno se lee al mismo tiempo que se determinan los precios en las diferentes vistas de valoración. En la vista de grupo de empresas, la condición de precio correspondiente del documento de facturación interno tiene siempre la clase de condición "b", mientras que en la vista de centro de beneficio tiene la clase de condición "c". Como en el caso de una única sociedad, estos valores se copian a continuación en las condiciones correspondientes de la factura de cliente. No se pueden tener en cuenta, sin embargo, los gastos de expedición.

¡        El documento de facturación interno se crea después de la factura de cliente

Se necesitan los ingresos del documento de facturación interno como costes de ventas en la factura externa. Como cuando se lee la entrega todavía no hay ningún documento de facturación interno disponible, el sistema lo simula creando un documento de facturación que no se contabiliza. Con esto pueden determinarse las cantidades de las condiciones de precio correspondientes.