Método 7 frente al método 1 de cálculo de intereses

El ejemplo siguiente ilustra los efectos de los métodos 7 y 1 de cálculo de intereses:

Condiciones del préstamo:

·        Capital suscrito 1.000.000,00 USD

·        Reembolso final

·        Amortización no planeada en 03/31

·        Tipo de interés 10%, pago mensual al final del mes

 

A) Método 7 de cálculo de intereses (360/360):

 

 

El método 7 de cálculo de intereses crea las bonificaciones de intereses siguientes:

 

Intervalo de liquidación	Días de interés	Base de cálculo:	Bonificación de intereses
01.03. – 30.03.	30	1.000.000,00 USD	8.333,33 USD
01.04. – 30.04.	30	500.000,00 USD	4.166,67 USD

 

 

B) Método de cálculo de intereses 1 (360E/360):

 

 

El método 1 de cálculo de intereses crea las bonificaciones de intereses siguientes:

 

Intervalo de liquidación	Días de interés	Base de cálculo:	Bonificación de intereses
01.03. – 29.03.	29	1.000.000,00 USD	8.055,56 USD
30.03. – 31.03.	1	500.000,00 USD	138,89 USD
01.04. – 30.04.	30	500.000,00 USD	4.166,67 USD

 

Resultado

Si utiliza el método 7 de cálculo de intereses, la amortización no planeada en 03/31 no se incluye hasta el período sujeto a intereses 2. El método 1 de cálculo de intereses considera el 31 del mes como el 30. Por lo tanto, modifica de nuevo la fecha de la amortización no planeada al día 30, lo que significa que se incluye en el período sujeto a intereses 1 (incluyendo el indicador activo).