Importes de capital 

Definición

Los importes de capital caracterizan un contrato en una fecha clave de cálculo determinada.

El sistema distingue entre importes de capital basados en contrato, importes de capital basados en movimiento e importes de capital derivados. Los importes de capital basados en contrato se derivan de las condiciones y de los datos de préstamo. Los importes de capital basados en movimiento se calculan usando los movimientos. Los importes de capital derivados resultan de totalizar importes de capital basados en movimiento y en contrato o calculando la diferencia entre éstos.

Utilización

Puede visualizar los importes de capital en los datos básicos de la etiqueta Datos básicos seleccionando Modificar contrato o Visualizar contrato. Puede añadir otro importe de capital utilizando el pulsador Importes de capital. Puede acceder también a este pulsador mediante las funciones Visualizar flujo de caja o Calcular flujo de caja.

Cálculo de los importes de capital:

·        Cuando calcula el importe de capital visualizado en la etiqueta Datos básicos, se incluyen todos los movimientos contabilizados. Esto se refiere también al importe de capital al cual puede acceder en la función Modificar contrato seleccionando Importes de capital.

·        Seleccionando Modificar parámetros de cálculo, puede introducir una fecha clave para el cálculo de los importes de capital que se visualicen en las funciones Visualizar contrato, Visualizar flujo de caja y Calcular flujo de caja al seleccionar Importes de capital. Al seleccionar los movimientos que desea incluir en el cálculo de importes de capital, tiene las opciones siguientes hasta la fecha clave introducida.

¡        Todos los movimientos

¡        Sólo los movimientos contabilizados

¡        Sólo los movimientos contabilizados y protegidos

Los movimientos protegidos son registros de planificación con fechas de vencimiento dentro del período fijado antes de la prórroga.

La evaluación se puede realizar después de la fecha de vencimiento o después de la fecha de contabilización.

Estructura

Importes de capital basados en contrato

·        Capital de contrato

El capital de contrato es el capital suscrito convenido en principio con el prestatario para todo el período de validez completo del préstamo.

·        Capital de contrato actual

El capital de contrato actual es el capital de contrato después de tener en cuenta todas las reducciones y ampliaciones de capital.

·        Capital suscrito

El capital suscrito es el importe de préstamo que el prestamista ha acordado prestar para un período de acuerdo. El capital suscrito es la suma de la obligación de pago y del capital restante al principio del período de acuerdo.

·        Capital suscrito actual

El capital suscrito actual en una fecha clave es el capital suscrito en la obligación de pago y el capital restante. Al principio de un período de validez, el capital suscrito actual es igual al capital de contrato. Al principio de un período de acuerdo, el capital suscrito actual es igual al capital suscrito.

·        Reducción

Suma de todas las reducciones de capital menos de la suma de todas las ampliaciones de capital en el período de acuerdo actual hasta una fecha clave.

Importes de capital basados en movimiento

·        Capital con fecha valor (contrato/moneda local)

El capital con fecha valor en una fecha clave es el importe que el intermediario de préstamos recibe en realidad. Es básicamente la suma de todos los pagos y todos los traslados de capital (entradas).

El capital con fecha valor en la moneda local se calcula a partir de los importes en moneda local de los movimientos actuales.

	Capital		Movimientos
		+	Pagos
		+	Traslados de capital (entrada)
		-	Reembolsos continuos

·        Amortización no planeada

Suma de las salidas de traslado de capital y de las amortizaciones no planeadas hasta una fecha clave. Una amortización no planeada puede crearse a partir de las condiciones o introducirse manualmente con una función de solicitud. Para los préstamos sobre pagaré, en el cálculo se incluyen los beneficios/pérdidas por tipo de cambio respectivos, así como las periodificaciones del agio/disagio proporcionales al capital, además de las amortizaciones no planeadas.

·        Amortización no planeada EC

Suma de las bajas de traslado de capital y de la entrada de pagos que se deriva de las amortizaciones no planeadas hasta una fecha clave. Para los préstamos sobre pagaré, se incluyen en el cálculo los beneficios/pérdidas por tipo de cambio respectivos y la periodificación de agio/disagio proporcional al capital, además de las amortizaciones no planeadas.

·        Amortización planeada

Suma de las amortizaciones planeadas y basadas en la condición hasta una fecha clave. Puede incluir amortizaciones fraccionadas, anualidades y amortizaciones finales.

·        Amortización planeada EC

Suma de la entrada de pagos de amortizaciones fraccionadas basadas en la condición hasta una fecha clave.

Importes de capital derivados

·        Obligación de pago

Obligación de pago en una fecha clave en el importe que aún se puede pagar o transferir desde otro contrato. Es básicamente la desviación entre el capital del contrato actual y el capital con fecha valor.

	Capital		Movimientos
+	Capital de contrato actual
-	Capital con fecha valor
		+/-	Corrección de euros para el compromiso de pago

·        Capital restante (contrato/moneda local)

El capital restante en una fecha clave es el saldo de la cuenta de balance. Se trata básicamente de la desviación entre el capital con fecha valor y la suma de todas las bajas de traslado de capital y de amortizaciones resultantes. En el caso de la capitalización de intereses, en el cálculo se incluye también el interés. La diferencia entre el capital restante y el capital restante nominal es que los agios/disagios restantes que todavía no se han periodificado se tienen en cuenta para pagarés contabilizados con importes netos. Esto es debido a que el agio/disagio se gestiona en la posición y no en la cuenta de periodificación.

El capital restante se calcula en la moneda local a partir de los importes en moneda local de los movimientos respectivos y también incluye beneficios y pérdidas por el tipo de cambio.

	Capital		Movimientos
	Capital con fecha valor
		-	Traslados de capital (salida)
		-	Amortizaciones basadas en la condición
		-	Amortizaciones no planeadas
		+	Interés capitalizado
		-/+	El agio/disagio de préstamo que todavía no se ha periodificado para los préstamos sobre pagaré contabilizados con importes netos
		+/-	Corrección de euros para el capital restante

·        Capital restante nominal (moneda del contrato)

El capital restante nominal en una fecha clave es el importe que el intermediario de préstamo aún debe reembolsar. Se trata básicamente de la desviación entre el capital con fecha valor y la suma de todas las bajas de traslado de capital y de amortizaciones resultantes. En el caso de la capitalización de intereses, en el cálculo se incluye también el interés.

	Capital		Movimientos
	Capital con fecha valor
		-	Traslados de capital (salida)
		-	Amortizaciones basadas en la condición
		-	Amortizaciones no planeadas
		+	Interés capitalizado
		+/-	Corrección de euros para el capital restante

·        Capital efectivo (contrato/moneda local)

El capital efectivo en una fecha clave corresponde al capital restante pero tiene en cuenta la entrada de pagos que se deriva de reembolsos, no las posiciones del Debe.

El capital efectivo se calcula en la moneda local a partir de los importes en moneda local de los movimientos correspondientes e incluye también los beneficios y las pérdidas derivados de la cotización de divisas.

Para los préstamos recibidos, el capital efectivo es igual al capital restante.

·        Obligación de pago disponible:

La obligación de pago disponible en una fecha clave es el importe máximo que se puede pagar o contabilizar en una fecha clave. Este importe se calcula a partir de la obligación de pago en una fecha clave y también tiene en cuenta todas las modificaciones del capital (reducciones y ampliaciones) y los movimientos fijos o protegidos que se encuentran después de la fecha clave. Estos incluyen concretamente los siguientes:

¡        Los movimientos de corrección de euros de la obligación de pago

¡        Los movimientos para los que la fecha de cálculo se encuentra antes de la fecha clave

¡        Los movimientos basados en la condición y fijos (por ejemplo, las amortizaciones continuas que se han contabilizado, modificado manualmente o protegido)

¡        Los movimientos no basados en condiciones, como los pagos y los traslados de capital

Ejemplo de obligaciones de pago disponibles

·         Préstamo concedido
Capital de contrato: 4.000 euros
Inicio del período de validez: 01/01/2000

1. Pago: 3.000 euros
Segunda reducción de capital: 1.000

En los momentos A, B o C, los importes siguientes son los importes máximos que se pueden pagar:

·         A : 4.000 euros (obligación de pago), 0 euros (obligación de pago disponible)

·         B: 1.000 euros (obligación de pago), 0 euros (obligación de pago disponible)

·         C: 0 euros (obligación de pago), 0 euros (obligación de pago disponible)

1. Pago: 3.000
Segunda ampliación de capital: 2.000
Tercer pago: 1.000

En los momentos A, B o C, los importes siguientes son los importes máximos que se pueden pagar:

·         A : 4.000 euros (obligación de pago), 1.000 euros (obligación de pago disponible)

·         B: 1.000 euros (obligación de pago), 1.000 euros (obligación de pago disponible)

·         C: 2.000 euros (obligación de pago), 2.000 euros (obligación de pago disponible)

·        Capital disponible

El capital disponible en una fecha clave es el importe máximo que se puede reembolsar o contabilizado en una transferencia para un préstamo en una fecha clave. Este importe se calcula a partir del capital restante nominal en una fecha clave y también tiene en cuenta los movimientos fijos o protegidos que se encuentran después de la fecha clave. Estos incluyen concretamente los siguientes:

¡        Los movimientos de corrección de euros para el capital restante

¡        Los movimientos para los que la fecha de cálculo se encuentra antes de la fecha clave

¡        Los movimientos fijos basados en la condición (por ejemplo, las amortizaciones contabilizadas, modificadas manualmente o protegidas)

¡        Los movimientos que no están basados en condiciones, como las amortizaciones no planeadas, los traslados de capital y los pagos

Ejemplo para el capital disponible:

- Préstamo concedido
- Capital del contrato: 6.000 euro
- Inicio del período de validez: 01/01/2000
- Amortizaciones fraccionadas: 1.000 euros
- Primer pago: 4.000 euros

1. Ejemplo sin movimientos fijos

En los momentos A, B o C, los importes siguientes son los importes máximos (capital disponible) que se pueden reembolsar:

·         A : 4.000 euros

·         B: 3.000 euros

·         C: 1.000 euros

Si un pago no planificado alcanza el capital disponible en los momentos A, B o C, las amortizaciones basadas en la condición posteriores no son aplicables.

2. Ejemplo con movimientos fijos

En los momentos A, B o C, los importes siguientes son los importes máximos (capital disponible) que se pueden reembolsar:

·         A : 3.000 euros

·         B: 2.000 euros

·         C: 0 euros

Si un pago no planificado alcanza el capital disponible en el momento A o B, el tipo de las amortizaciones posteriores basadas en la condición debe cambiarse por 0. De lo contrario, la amortización fija conduce a un pago en exceso al final del flujo de caja.

Una amortización no planeada de 2.000 euros en el punto A sólo puede producirse si el tipo de las amortizaciones posteriores se ha ajustado de forma apropiada. Si esto no se ha hecho, la amortización fija conduce a un pago en exceso al final del flujo de caja.

3. Ejemplo con varios pagos

En los momentos A, B o C, los importes siguientes son los importes máximos (capital disponible) que se pueden reembolsar:

·         A: 3.500 euros

·         B: 500 euros

·         C: 500 euros

01.

En los momentos A, B o C, los importes siguientes son los importes máximos (capital disponible) que se pueden reembolsar:

·         A: 4.000 euros

·         B: 1.000 euros

·         C: 500 euros

Ejemplo para los importes de capital

Para simplificar, no se incluye el interés.

1. Préstamos hipotecarios

- Préstamos recibidos
- Capital de contrato: 100.000 euros
- Inicio del período de validez: 01/11/1999
- Primer período de acuerdo: 01/11/1999 – 31/12/1999
- Segundo período de acuerdo: 01/01/2000 – 31/03/2000

a) Préstamos con amortizaciones fraccionadas

Flujo de caja

 

Importe de capital en una fecha clave determinada

 

 

b) Préstamos en moneda extranjera con amortización fraccionada

Flujo de caja

 

Importe de capital en una fecha clave determinada

 

2. Préstamos sobre pagaré

- Capital de contrato: 100.000
- Cotización de desembolso 98%
- Sistemática de contabilización: neto
- Período de validez: 01/01/2000 – 31/12/2000

Flujo de caja

 

Importe de capital en una fecha clave determinada