Fórmulas periódicas de planificación de centros de coste
Utilización
En la planificación de centros de coste, se unen varias celdas de datos utilizando fórmulas periódicas, como p. ej.:
Costes fijos + costes variables = costes generales
están enlazados. En el Sistema SAP R/3, las variables de estas fórmulas coinciden con los ratios (o atributos) a planificar, o los valores de los ratios determinados por el sistema. Si se introducen uno o más valores de ratios, el Sistema R/3 utiliza reglas heurísticas para determinar los valores que deben calcularse. Si se introducen manualmente todos estos valores unidos por una fórmula periódica, el sistema sobrescribe uno de los valores introducidos manualmente de acuerdo con la lista de prioridades.
Las fórmulas periódicas no se calculan entre los valores acumulados de la pantalla de resumen, sino que siempre se calculan por períodos.
El sistema aplica las fórmulas periódicas de los modos siguientes:
Introduce los valores en la moneda del objeto para los ratios Costes variables y Costes fijos en la planificación de costes primarios dependientes de la actividad. El Sistema R/3 calcula el valor de los costes generales según la fórmula:
Costes fijos + costes variables = costes generales
Este valor se da en la moneda del objeto.
Independientemente de la estructura del layout de planificación, los costes del ejemplo mencionado también se convierten, mediante otros pasos del proceso, a la moneda de sociedad CO y a la moneda de transacción.
Características
Ésta es una selección de las fórmulas periódicas ofrecidas por el sistema para la planificación de objetos de Controlling.
En función de los valores que se hayan introducido durante la planificación, el sistema calcula los valores que faltan resolviendo las fórmulas de acuerdo con las variables dadas.
Fijo + variable = General ( costes primarios y cantidades)
Esta fórmula es válida para la planificación de las clases de coste y la planificación de los precios. Durante los cálculos, el Sistema R/3 se ciñe a las siguientes prioridades:
1. Fijo + variable = general
Si se. ha introducido un valor fijo, así como también un valor variable y un valor general, el sistema sobrescribe el valor general.
Se planifican los siguientes costes primarios:
Fijo $20
Variable: $40
General: $80
El sistema calcula un valor general de 60 USD y sobrescribe el valor de 80 USD de acuerdo con la primera prioridad.
2. General - variable = fijo
3. General - fijo = variable
Costes fijos = Costes generales/Cantidades fijas = Cantidades generales
(Independiente de la actividad en contabilidad de centros de coste)
El sistema utiliza esta fórmula si no se planifican costes dependientes de la actividad.
Si sólo existen costes generales, el sistema actualiza este valor como costes fijos.Costes generales = precio general/cantidad base * cantidad general
Costes variables = Precio variable/cantidad base
El sistema utiliza esta fórmula cuando se planifican costes secundarios dependientes de la actividad. Si se han introducido precios manuales en la planificación de las clases de actividad o se ha realizado una determinación de precios, el sistema utiliza estos valores en la planificación del consumo de actividades para la valoración de la liquidación plan.
Si no se han planificado precios, no se puede realizar una valoración durante la planificación secundaria. Únicamente tras la determinación de precios o la planificación de precios manual el sistema ejecuta un recálculo de los volúmenes de actividad recibidos mediante los precios.
Introduzca los valores siguientes de la planificación de clases de actividad.
Volumen de actividad de la clase de actividad fija Taladros: 100 h
volumen de actividad de la clase de actividad variable Taladros: 200 h
Precio fijo 10 USD/h.
Precio variable: 20 USD/h
Cantidad base 1, es decir, el precio es válido para una hora de la clase de actividad Taladros
A partir de esto, el sistema calcula los siguientes costes para el receptor de la actividad.
Costes plan generales |
= |
Precio general*Cantidad total |
|
= |
( Precio fijo + precio variable) * (cantidad fija + cantidad variable) | |
|
= |
(101 + 20/1) * (100 + 200) | |
|
= |
$9000 |
Costes variables plan |
= |
Precio variable: * Cantidad variable |
|
= |
20/1 * 200 | |
|
= |
$4000 |
Costes plan fijos |
= |
Costes plan generales – Costes variables plan |
|
= |
$9000 – $4000 | |
|
= |
$5000 |
Costes fijos/costes variables = Consumo fijo/Consumo variable
El sistema utiliza esta fórmula cuando se planifican manualmente los costes primarios. Si se han planificado manualmente los cuatro valores y el sistema detecta una violación de esta fórmula debido a los valores de entrada, sobrescribirá el valor de entrada según las prioridades siguientes:
1. Consumo fijo = costes fijos * consumo variable/costes variables
A partir de los valores de entrada, el sistema determina primero el consumo fijo y luego sobrescribe el valor introducido manualmente.
2. Consumo variable = costes variables * consumo fijo/costes fijos
Es posible planificar lo siguiente:
Planificación de costes primarios:
Costes fijos: $2000
Costes variables: $3000
Planificación de la clase de actividad:
Cantidad fija: 100 h
Cantidad variable 300 h
El sistema realiza los cálculos siguientes:
2000 USD/3000 USD = 100 h/300 h
Como todos los valores se han planificado manualmente y las relaciones en la fórmula no son idénticas, el sistema sobrescribe el valor Consumo fijo con
Consumo fijo = 2000 USD * 300 h/3000 USD = 200 h
Con el valor 200 h del consumo fijo, la fórmula vuelve a ser correcta.
Conversiones de moneda
Durante la planificación manual, el sistema ejecuta cualquier conversión de moneda necesaria si ésta se ha activado en la sociedad CO. En general, el Sistema R/3 realiza una planificación manual en la moneda de sociedad CO. Además, también se pueden utilizar valores plan en la moneda de transacción, la moneda del objeto o la moneda libremente definible por el usuario (véase también:
Monedas en la planificación). Para ello, se deberá añadir otra columna al layout de planificación correspondiente para cada importe principal adicional en una moneda diferente. Las siguientes conversiones son posibles:Moneda de sociedad CO a moneda de transacción
Moneda de sociedad CO a moneda del objeto
Moneda de sociedad CO a moneda libremente definible por el usuario
Moneda de transacción a moneda de sociedad CO
Moneda del objeto a moneda de sociedad CO
Moneda libremente definible por el usuario a moneda de sociedad CO