Flujo de caja 

Definición

El flujo de caja contiene todos los registros de movimiento de una operación en orden cronológico y se clasifican por clases de movimiento. Ejemplos típicos de clases de movimiento suelen ser incrementos del importe nominal, intereses fijos o variables y reembolsos.

Esto concentra el importe de inversión, la bonificación de intereses y los importes de reembolso en uno o varios registros de movimiento.

Integración

Dado que el flujo de caja de las operaciones financieras constituye la base de todas las actividades comerciales, de gestión y de evaluación de la Tesorería, los movimientos tienen una importancia especial. Éstos se generan mediante matemáticas financieras utilizando los datos generales de la operación, las características de estructura y las condiciones asignadas a las operaciones. Los movimientos contienen tanto los datos de pago como sus bases de cálculo, así como todos los datos necesarios para la contabilización.

Los registros de movimientos individuales, a partir de los cuales se efectúa el flujo de caja, pueden generarse de diferentes maneras:

·        Por medio de los movimientos introducidos manualmente, tal como los importes de inversión, los gastos o las amortizaciones especiales.

·        Por medio de los registros de movimiento automáticos que se crean normalmente a partir de las condiciones. Éstos incluyen, por ejemplo, el interés o las amortizaciones normales.

·        Por medio de los movimientos derivados que aparecen automáticamente si se han introducido las opciones relevantes en el Customizing y en las instrucciones permanentes.

·        Mediante los movimientos de periodificación debidos a la asignación periódica de gastos e ingresos de la operación.

·        Como resultado de las valoraciones de la operación, por ejemplo, con respecto a las pérdidas y ganancias de precio (movimientos de valoración).

Características

El List Viewer de SAP se utiliza para visualizar el flujo de caja.

Se pueden utilizar las funciones siguientes:

·        Seleccione  para visualizar los detalles de un movimiento.

·        La función  Fijar filtro permite visualizar las líneas de una o varias columnas que cumplen la condición determinada. Sólo se suelen ver las características estructurales. Existe la opción de visualizar movimientos de periodificación, de transferencia y de valoración.

·        Haciendo doble clic en un registro, se pueden visualizar los detalles de movimiento, como los detalles de un documento FI sobre un movimiento.

·        Utilizando el pulsador Seleccionar Layout, se puede seleccionar una de las siguientes variantes de visualización predefinidas:

¡        Visualización básica: Es la configuración estándar y contiene información sobre fechas de pago, importes de pago, monedas, clases de movimientos con denominaciones, claves de contabilización y actividades.

¡        Visualización de fecha de vencimiento:Visualiza la información sobre las fechas de vencimiento.

¡        Visualización de contabilización: Visualiza las entradas de fecha de pago, importe de pago, moneda, clase de movimiento, status de contabilización, fecha de contabilización, número de documento, ejercicio y asignación.

¡        Visualización de cálculo: Visualiza la información sobre los tipos de interés, los métodos de cálculo y los intervalos de liquidación relevantes utilizados para calcular la cantidad del movimiento.

¡        Visualización de moneda local: En las operaciones en moneda extranjera, visualiza la entrada de los importes en la moneda local y el importe del pago en la moneda de la transacción. Visualiza el importe en moneda local y extranjera y la cotización de divisas de los movimientos no contabilizados todavía. La cotización de divisas se toma de la tabla de tipos de cambio y recibe el status Tipo de cambio actual.

§         Los movimientos se pueden tratar. En esta pantalla se puede fijar la cotización de divisas o el importe en moneda local, por ejemplo, para evitar el redondeo de un importe cuando el tipo de cambio es fijo. Al hacer doble clic en una línea del flujo de caja, aparece una pantalla de entrada donde se puede modificar la condición pertinente.

§         Si desea fijar la cotización de divisas, introduzca la cotización y seleccione “Fijar cotización”. El importe en moneda local se fija de manera similar.

§         Según la visualización de moneda local del flujo de caja, se puede ver cualquier cambio realizado y si la conversión se realizó según el tipo de cambio del día o según el tipo de cambio introducido manualmente.

¡        Visualización de pago: Visualiza datos relevantes de los pagos para el banco propio y para la cuenta del banco propio, del pagador/receptor del pago, de los detalles del banco interlocutor y de las diferentes vías de pago.

¡        Visualización de contabilización: Muestra datos como la fecha de contabilización, la clase de movimiento, el importe de pago, la moneda de pago, el status de contabilización (nombre), el número de documento y el ejercicio (ejercicio del documento).

Las visualizaciones predefinidas se pueden modificar o se pueden definir variantes de visualización propias.

Para más información sobre las opciones disponibles cuando se utiliza el List Viewer de SAP, véase la documentación completa sobre editar listas. Para ello, pase a la sección de componentes multiaplicaciones de la biblioteca SAP y seleccione CA-List Viewer de SAP.

Resultado

El flujo de caja constituye la base para:

·        El cálculo del interés efectivo

·        La periodificación de gastos e ingresos

·        El inicio de pagos

·        La actualización de los movimientos de gestión de caja

·        La actualización de la gestión financiera mediante determinación de cuentas flexible

·        La actualización de posiciones

·        La periodificación del interés

·        Las valoraciones de moneda extranjera

·        Los cálculos de rendimiento