Retenciones de impuestos en la posición del Debe 

Utilización

En Colombia existen dos maneras de tratar las retenciones de impuestos en la posición del Debe según si se es un agente de autorretención o no.

Características

Si su empresa no es un agente de autorretención, es posible que sus clientes deban retener impuestos de los pagos que le realicen. Por lo tanto, al registrar una factura de deudor, el sistema calcula automáticamente la retención de impuestos que se espera que retenga el cliente.

En el siguiente ejemplo, se registra una factura por mercancías o servicios que totalizan COP 1.200, incluidos COP 200 en concepto de IVA. El sistema crea automáticamente una posición de retención de impuestos para la cantidad de la retención de impuestos esperada (COP 30); esta partida de deudor es, por lo tanto COP 1,170.

El sistema contabiliza el IVA si su sociedad no es agente de autorretención, pero sus deudores retienen los impuestos en su nombre. En este caso, los tipos de retención de impuestos S1, S2 o S3 se almacenan en el maestro de clientes y la factura.

Si su sociedad es un agente de autorretención, ello significa que sus clientes no le retienen ningún  impuesto sobre sus pagos. En lugar de ello, debe gestionar este impuesto por su cuenta.

Suponga, por ejemplo, que registra una factura de deudor por COP 1.200, IVA incluido, pues éste será el importe que le abonará el deudor. El sistema crea automáticamente dos partidas individuales adicionales, una para los gastos de retención de impuestos y otra para la deuda de retención de impuestos.

El sistema contabiliza el IVA de forma automática, utilizando la información del tipo de retención de impuestos para las autorretenciones de impuestos (AT), que se almacena en el maestro de clientes y en la factura.

Operaciones

Customizing

En el Customizing se definen los tipos de retenciones de impuestos y los códigos de deudores utilizando los tipos de retenciones de impuestos S1, S2 y S3 como ejemplos para la retención de impuestos y el tipo de retenciones de impuestos AT como ejemplo para la autorretención de impuestos.

Defina los códigos fiscales regionales aplicables, las claves de retención de impuestos oficiales y las clases de ingresos y asígnelos a los indicadores de retención.

Al activar los tipos de retenciones de impuestos de la sociedad, seleccione, si es aplicable, el Agente de autorretención. Para más información, véase Definir la responsabilidad de impuestos y la autorización de deducir impuestos.

Datos maestros

Introduzca los tipos de retenciones de impuestos y los indicadores de retención en los registros maestros de deudor.

Operaciones diarias

Cuando se registran las facturas de clientes, el sistema calcula automáticamente la retención de impuestos según se ha descrito más arriba.