Requisitos de contabilización de efectos a pagar 
Requisitos de contabilización de efectos a pagar
Para contabilizar efectos a pagar, se necesita:
Cuentas de mayor especiales
Para contabilizar el efecto comercial a pagar, necesita cuentas de mayor especiales. Tienen que estar marcadas como cuentas asociadas para la clase de cuenta
K (acreedor) en los registros maestros. Las cuentas deben gestionarse con la visualización de partidas individuales, de forma que siempre pueda solicitar una lista de todos los efectos comerciales a pagar utilizando esas cuentas. Mediante el registro maestro de la cuenta de mayor especial, se puede determinar una secuencia de clasificación distinta para la visualización. El sistema estándar utiliza una clasificación por fecha de vencimiento del efecto.Como la contabilización se realiza automáticamente en cuentas de mayor especiales, en la configuración del sistema es necesario definir los números de cuentas para la determinación automática de cuentas.
Contabilización de gastos de efectos
Se necesitan cuentas de mayor para la contabilización de gastos de efectos comerciales. Estas cuentas se contabilizan manualmente, por lo que no es necesario definir los números de cuentas para la determinación automática de cuentas.
Efectos a pagar: Preparativos para el programa de pagos
Los efectos comerciales a pagar se contabilizan por medio del programa de pagos. Para esto es necesario tener en cuenta algunas condiciones previas y especificaciones. A continuación sigue una explicación breve. Puede encontrar una descripción más detallada en FI Procedimientos automáticos.
Se ha definido una vía de pago distinta para contabilizar efectos comerciales a pagar con el programa de pagos. Esto tiene que registrarse en el registro maestro de acreedor.
El programa de pagos necesita algunas especificaciones para contabilizar los efectos comerciales. Son los siguientes:
Puede especificar importes límites específicos de la sociedad hasta los que pueda contabilizarse un efecto comercial para la vía de pago. Si se supera ese importe, el programa de pagos no podrá crear un efecto comercial.
También se crean automáticamente dos contabilizaciones más para la contabilización de efectos dependiendo de la configuración del sistema: Una contabilización en una cuenta transitoria bancaria, que visualiza los efectos a pagar para cada institución bancaria, y una contrapartida en una cuenta de compensación para que el documento se compense a cero.
Si se desea que el programa de pagos cree estas contabilizaciones, es necesario especificarlo durante la configuración del programa de pagos. También hay que introducir los números de cuentas para la determinación de cuentas durante la configuración del programa de pagos. Puede determinar las cuentas en función de la sociedad, la institución bancaria, la vía de pago y la moneda.
Pago de un efecto comercial
En general, su institución bancaria paga el efecto comercial cuando se alcanza el vencimiento registrado en el efecto. El pago puede visualizarse en un extracto de cuenta.
El pago se contabiliza de la manera siguiente:
Cuando se contabiliza el efecto comercial a pagar, pueden crearse opcionalmente dos contabilizaciones para la información de tesorería. Los efectos a pagar existentes para cada banco pueden visualizarse con estas contabilizaciones. Si se han creado estas contabilizaciones, deberían cancelarse manualmente después del cobro de efecto.
Los efectos a pagar se visualizan y cancelan de la siguiente forma:
No se necesitan más preparativos para contabilizar el cobro de efecto, dado que todas las cuentas ya han sido configuradas para la contabilización de efectos.