Erfassung von negativem Budget
Verwendung
Wenn absehbar ist, dass Sie das ursprünglich geplante Budget im Haushalt reduzieren müssen, können Sie spezielle HHM-Kontierungen anlegen und darauf negative Budgetwerte erfassen. Das hat den Vorteil, dass das verabschiedete Budget gültig bleibt, obwohl noch nicht alle Daten zum Planungszeitpunkt bekannt sind.
Diese Situation kann beispielsweise dann eintreten, wenn das Budget auf Ausgabenseite gesenkt werden muss, aber derzeit noch nicht festgelegt werden kann, auf welchen Ausgabenpositionen die Minderausgaben realisiert werden können. Die Notwendigkeit, das Ausgabenbudget zu senken kann sich ergeben, weil Einnahmeneinbrüche erwartet werden oder weil Einnahmen aus Steuern resultieren, die für andere Körperschaften verwaltet und an die Steuergläubiger weitergeleitet werden müssen.
Voraussetzungen
Wenn Sie auf bestimmten HHM-Kontierungen negative Budgetwerte erfassen möchten, müssen Sie diese HHM-Kontierungen besonders kennzeichnen, da diese Kontierungen besonderen Anforderungen im Hinblick auf die Budgetkonsistenz und Verfügbarkeitskontrolle unterliegen. Weitere Informationen hierzu finden Sie unter
Stammdaten für negatives Budget.Funktionsumfang
Es gibt keine speziellen Transaktionen für die Erfassung von negativen Budgetwerten. Für HHM-Kontierungen, die im Stammsatz entsprechend gekennzeichnet sind, können sowohl negative als auch positive Budgetwerte erfaßt werden. Negative Budgetwerte müssen Sie mit negativem Vorzeichen erfassen.
Budgetkonsistenz
Diese Funktion ermöglicht es, negative Budgetwerte auf HHM-Kontierungen zu erzeugen. Damit das nicht aus Versehen geschieht, gibt das Programm standardmäßig eine Warnung aus, wenn es beim Speichern der Budgetwerte negative Werte findet. Wenn Sie diese Systemmeldung ausschalten oder als Fehlermeldung aussteuern möchten, dann können Sie das im Customizing des Haushaltsmanagements Öffentliche Verwaltung tun, und zwar unter Budgetierung ® Nachrichtensteuerung ändern. In der Dokumentation zu dieser IMG-Aktivität finden Sie auch die Auflistung der verfügbaren Meldungen.
Freigaben
Für eine Ausgaben-HHM-Kontierung kann kein Budget mehr freigegeben werden, sobald ihr aktuelles Budget negativ ist.
Bei Einnahmen-HHM-Kontierungen gibt das Programm automatisch das gesamte negative aktuelle Budget frei.
Verfügbarkeitskontrolle
Folgende Prüfungen der aktiven Verfügbarkeitskontrolle finden nur statt, wenn die Verfügbarkeitskontrolle aktiviert ist (Prüfung für Ausgaben und/oder Einnahmen). Weitere Informationen hierzu finden Sie unter
Einstellungen für die Verfügbarkeitskontrolle.Bei Einnahmen-HHM-Kontierungen prüft die aktive Verfügbarkeitskontrolle, daß die Summe der Einnahmen auf einer Einnahmen-HHM-Kontierung mindestens 0 beträgt oder höchstens so groß ist wie eine im Customizing festgelegte absolute Toleranz.
Bei allen HHM-Kontierungen wertet das Programm die Einstellungen der IMG-Aktivität Toleranzen für die Verfügbarkeitskontrolle festlegen aus. Diese Einstellungen treffen Sie im Customizing des Haushaltsmanagements Öffentliche Verwaltung. Überschreitet die Differenz zwischen Istwerten und Budget die eingetragene Abweichung, so wird von der Verfügbarkeitskontrolle die entsprechende Aktion ausgeführt.
Bei Ausgaben-HHM-Kontierungen mit Kennzeichen negatives Budget und negativem aktuellem Budget bewirkt nur eine eingetragene absolute Toleranz, daß Belastungen (z.B. in Form einer Auszahlungsanordnung) gebucht werden können. Entlastungen (z.B. in Form von Gutschriften) können ohnehin in unbegrenzter Höhe gebucht werden.
Bei Einnahmen-HHM-Kontierungen mit Kennzeichen negatives Budget und negativem aktuellem Budget können negative Einnahmen gebucht werden. Das Programm wertet sowohl eine absolute als auch eine eingetragene prozentuale Toleranz aus. Positive Istwerte für Einnahmen dürfen sowieso in unbegrenzter Höhe gebucht werden.
Nachfolgend sind die unterschiedlichen Wirkungsweisen von absoluter und prozentualer Toleranz auf Einnahmen- und Ausgaben-HHM-Kontierungen zusammengefaßt:
Nachfolgend eine kurze Erläuterung der Grafik:
Die Blöcke Neg. Budget stellen die negativen Budgetwerte der jeweiligen HHM-Kontierungen dar.
Die Blöcke Toleranz zeigen, wo sich die Toleranz auswirkt: bei Ausgaben-HHM-Kontierungen und absoluter Toleranz addiert das Programm den eingetragenen Wert auf 0, ansonsten wird der Wert immer auf das negative Budget addiert.
Die Pfeile zeigen, wie sich die Verfügbarkeitskontrolle auswirkt: die Pfeilspitze zeigt an, in welche Richtung Buchungen von Verfügtwerten oder Einnahmen in unbegrenzter Höhe zulässig sind. Das Pfeilende gibt die Grenze an, bis zu der die Verfügbarkeitskontrolle Buchungen akzeptiert.
Geschäftsjahreswechsel
Negatives Budgetwerte sind in das folgende Haushaltsjahr übertragbar. Budgetwerte von HHM-Kontierungen mit dem Kennzeichen negatives Budget durchlaufen beim Geschäftsjahreswechsel keine Prüfungen.
Beim Übertrag von negativen Budgetwerten setzt das Programm die Werte für die Freigaben automatisch auf 0.