Vous utilisez la référence d’imputation pour déterminer le compte général (compte de bilan) devant être utilisé pour comptabiliser la transaction financière en cours. En utilisant différentes références d’imputation, vous obtenez une structure de bilan différenciée. L’affectation des comptes au niveau de la société est contrôlée par les types de flux affectés à la transaction à l’aide de la référence d’imputation.

La référence d’imputation est définie directement dans les données de gestion de la transaction financière.

Vous pouvez saisir manuellement la référence d’imputation pour chaque transaction. La référence d’imputation peut également être déterminée automatiquement par le système SAP R/3 en fonction de certaines caractéristiques telles que le type de produit, la devise ou le portefeuille. Dans ce cas, le système SAP R/3 vous propose la référence d’imputation lorsque vous créez la transaction.

Vous pouvez également affecter des centres de coûts via la référence d’imputation. Dans le cas de comptabilisations ayant une incidence sur le résultat telles que le produit de l’intérêt, le centre de coûts défini dans la référence d’imputation est transféré dans la pièce comptable FI.

La référence d’imputation fait partie de la détermination flexible des comptes. Vous pouvez utiliser cette flexibilité aux fins suivantes :

• Vous pouvez gérer des dépôts à terme via différentes références d’imputation sur différents comptes de bilan.
• En fonction des comptes de bilan utilisés, vous pouvez également établir une structure de sous-comptes différenciée.