Vous utilisez généralement l’ acquisition de données en temps réel pour la valorisation dans le domaine du marché des changes. Celle-ci vous fournit les cours de valorisation nécessaires. Vous pouvez exécuter le cycle de valorisation pour des opérations qui peuvent être sélectionnées de manière souple. Vous déterminez les gains et les pertes réalisés conformément au principe de la valorisation individuelle des opérations.

Il existe deux méthodes pour calculer les gains et les pertes : l’écart entre le cours à terme à la conclusion du contrat et le cours comptabilisé à la date de valeur donne le cours de valorisation. La deuxième méthode entraîne la génération de valorisations séparées des opérations au comptant et des swaps (reportez-vous aux points 4 et 5 de la détermination des cours des devises étrangères dans le chapitre Valorisation).

De cette façon, vous calculez d’abord les gains ou les pertes sur la base de l’écart entre le cours au comptant le jour où l’opération est conclue et le cours au comptant au jour de référence de la valorisation. À partir de la partie du swap régularisée, le système R/3 de SAP génère des gains/pertes de swap jusqu’au jour de référence. Le système R/3 de SAP exécute également une valorisation des postes restants et génère des gains et pertes non réalisés pour la partie de swap régularisée entre le jour de référence et la fin de la période d’échéance.

Les valorisations de la position de change se basent sur les opérations individuelles générées. Une opération de change à terme vous permet également d’avoir une valorisation séparée des opérations au comptant et des opérations de swap à condition que les paramètres nécessaires aient été définis.