Vu le grand nombre de variantes possibles, le traitement et la présentation des données de groupe et de chaque société S/L constituent les opérations les plus complexes au sein du module Consolidation. Dans le processus, un grand nombre de facteurs doivent être pris en compte quant à l’exploitation des données.
- Les données à la base de la Consolidation empruntent plusieurs chemins pour parvenir au système de consolidation. Elles comprennent essentiellement des données (données de base et données modifiables) des états financiers individuels des sociétés S/L à inclure, des données du reporting financier supplémentaires pour les opérations de consolidation et les paramètres de commande individuelles. Dans le Customizing de consolidation, vous pouvez paramétrer les paramètres de commande de façon à définir le mode d’exécution de la procédure de consolidation.
À ce stade, il est indispensable que vous connaissiez les données importantes que sont les données de base, les données du reporting financier et les paramètres de commande ainsi que leur structure.
- Pour contrôler les modifications apportées aux données des états financiers individuels à la suite d’écritures de consolidation, vous avez besoin d’états de postes individuels.
- Les états doivent répondre aux besoins externes et internes.
D’un point de vue extérieur, tout d’abord, les données doivent être sauvegardées dans des listes qui peuvent, par exemple, être imprimées et être soumises au commissaire aux comptes. D’un autre côté, il se peut que pour des motifs internes, vous ayez besoin de listes offrant un autre niveau de détail, sous un autre formatage etc. Vous pouvez, dans le module de Consolidation, créer des listes d’impression en définissant des états de totalisation et des états dans le Report Writer ou le Report Painter.
Afin d’obtenir rapidement des informations en interne, le système doit également offrir la possibilité de demander certaines données à l’écran de manière interactive. C’est dans ce but que le Reporting interactif a été conçu dans le module de Consolidation.
- Les états des données de totalisation doivent satisfaire de nombreuses exigences :
- Outre le simple fait d’établir un bilan ou un compte de résultat, vous devez être en mesure de créer des comparaisons entre plusieurs exercices comptables avec écart absolu et relatif ; vous devez aussi pouvoir montrer les modifications existant entre l’évaluation aux normes comptables locales et aux normes du groupe.
- Les mentions dans les annexes aux états de groupe vous obligent à créer des états au sujet de l’échéancier des créances et des dettes et à montrer des évolutions horizontales sur les grilles d’immobilisations. La grille d’immobilisations du groupe, notamment, peut différer considérablement de celle d’une société S/L individuelle. Par conséquent, il se peut que vous deviez créer des colonnes distinctes dans la grille des immobilisations pour les écarts de conversion et les modifications apportées au périmètre de consolidation (acquisitions et sorties).
- Pur satisfaire à des exigences internes, les états de chiffre d’affaires doivent souvent être établis par zone géographique et secteur d’activité, des ratios doivent être calculés et enfin, leur évolution au cours d’une période donnée doit être montrée.
Tout en répondant à ces besoins d’ordre fonctionnel, un reporting assisté par ordinateur doit en outre permettre de régler de visu la conception des impressions. Vous devez, de surcroît, être confronté à un minimum de restrictions dans la définition des intitulés et des textes et dans leur positionnement dans l’état.
- Les listes de base de données donnent un aperçu des données enregistrées dans la base de données.
- Dans certains cas, vous devez transférer les données de consolidation vers d’autres systèmes. Vous pouvez y parvenir en créant des extraits de données.
