Logique de comptabilisation du ledger de rapprochement 

Applications

Vous pouvez passer une écriture de rapprochement entre CO et FI en fin de période ou à tout autre moment. Le système SAP R/3 enregistre toutes les écritures internes à CO qui ont été passées dans les différentes sociétés, domaines d'activités ou domaines fonctionnels. Ces écritures sont passées sous forme comprimée dans la comptabilité financière.

Déroulement

  1. Pour les écritures de rapprochement, le système sélectionne les flux de coûts significatifs (dans CO) qui sont déjà comprimés dans le ledger de rapprochement (enregistrements de cumul du ledger de rapprochement).
    1. Le système effectue la détermination des comptes pour chaque enregistrement de cumul pris en compte pour le rapprochement, c’est-à-dire pour les écritures passées dans les différentes sociétés, domaines d'activité ou domaines fonctionnels. Le système détermine ensuite un compte général pour chaque nature comptable. Vous pouvez comptabiliser les coûts dans FI sur ce compte général. L'écriture de rapprochement est passée pour tous les flux de coûts CO.
    2. Les flux de coûts sont sélectionnés pour l'écriture de rapprochement à l'aide d'une règle booléenne.
    3. Vous sélectionnez les flux de coûts interactivement. Le système présente une liste de sélection répertoriant les enregistrements de cumul du ledger de rapprochement qui peuvent être pris en compte par le rapprochement.
  1. Le système continue à comprimer les enregistrements de cumul du ledger de rapprochement. Toutefois, l’opération, le type d'objet, la classe d'objets et le domaine fonctionnel partenaire ne sont pas utilisés comme critères de compression.
  2. Le système SAP R/3 crée une pièce FI pour chaque enregistrement comprimé dans le ledger de rapprochement.
  3. Le système met également à jour les enregistrements de cumul dans le ledger de rapprochement.

Pour les écritures de rapprochement supplémentaires, le système détermine uniquement le delta des écritures de rapprochement et transfère cette valeur dans FI.

Cela permet de ne pas devoir transférer deux fois les données CO vers FI.

  1. Avant de transférer les données dans FI, le système continue à comprimer les enregistrements de cumul dans l'écriture de rapprochement. Cela permet de réduire le nombre de pièces FI créées. Si la compression des enregistrements de cumul du ledger de rapprochement se solde par zéro, le système ne crée aucune pièce FI. Il crée, en revanche, un poste individuel pour le ledger de rapprochement.

La pièce FI contient deux postes :

La pièce FI créée peut également contenir plusieurs postes. Le système crée la pièce FI avec un enregistrement de cumul du ledger de rapprochement. Cet enregistrement de cumul n'a pas nécessairement le même signe dans toutes les zones de montant suite, par exemple, à des fluctuations des cours de conversion. Dans ce cas, le système fractionne le poste de la pièce FI en deux postes qui ont alors le même signe dans toutes les zones de montant.

Si le montant d'un enregistrement de cumul du ledger de rapprochement est supérieur au montant maximal possible dans la composante FI (ce qui peut arriver étant donné que les zones de montant dans CO comptent plus d'espaces que dans FI), l'écriture de rapprochement fractionne les montants CO en plusieurs pièces FI présentant des montants suffisamment petits.

 

Vous effectuez une écriture de coûts primaires dans la société 0001 et un transfert de la société 0001 vers 0002.

Composante

Société

Écriture

Compte / nature comptable

Montant

FI

0001

Primaire

400000

+500 FRF

CO

0001

Primaire

400000

+500 FRF

CO-FI

0001

Aucun rapprochement nécessaire

    

CO

0001

Primaire (transfert)

400000

-300 FRF

CO

0002

Primaire (transfert)

400000

+300 FRF

FI-CO

0002

Écriture de rapprochement

400000

+300 FRF

FI

0002

Écriture de contrepartie dans FI

200000 1)

-300 FRF

CO

0001

Secondaire

600000

-200 FRF

CO

0002

Secondaire

600000

+200 FRF

FI-CO

0002

Écriture de rapprochement

210000 2)

+200 FRF

FI

0002

Écriture de contrepartie dans FI

215000 1)

-200 FRF

 

  1. Pour l'écriture de rapprochement, le système crée une écriture de contrepartie dans FI sur un compte d'attente de la société.
  2. Pour les écritures secondaires dans CO, vous devez déterminer un compte d'attente dans FI à l’aide de la détermination des comptes, car les natures comptables secondaires n'ont pas d'équivalent dans FI. Pour les natures comptables primaires, vous pouvez définir un compte d'attente lors de la détermination des comptes afin d'avoir une meilleure vue d'ensemble des écritures de rapprochement, par exemple. Ceci n’est toutefois absolument nécessaire que pour les écritures secondaires.

L'écriture de rapprochement effectuée ici n’est valable que pour la société 0002.

Résultat

Le système affiche la liste des pièces créées. Vous pouvez accéder à chaque état de postes individuels dans le ledger de rapprochement via les montants individuels de cette liste.

Au cours du cycle de mise à jour de l'écriture de rapprochement, le système affiche également le numéro des pièces créées pour le ledger de rapprochement. Vous pouvez accéder à la pièce FI correspondante via ces numéros de pièce.