Travaux de clôture de période pour les immobilisations 

Applications

Vous transférez le solde des immobilisations à la Comptabilité des centres de profit lors de la clôture de la période normale dans la Comptabilité des immobilisations.

Vous pouvez transférer le solde des immobilisations aussi souvent que vous le souhaitez puisque le système supprime les données précédemment transférées avant chaque transfert.

Si vous avez déjà transféré le solde en ligne au cours du même mois, notez que les enregistrements de mouvement de marchandise sur compte de stock faits ici sont également supprimés.

Si vous souhaitez transférer le solde des immobilisations en ligne, générez le solde initial dans la Comptabilité des centres de profit. Ce faisant, exécutez les travaux de clôture de période une fois, avant de sélectionner le transfert en ligne.

Conditions préalables

Pour transférer le solde des immobilisations à la Comptabilité des centres de profit, vous devez utiliser la composante de Comptabilité des immobilisations (FI-AA).

Comme le programme ne transfère que les amortissements comptabilisés, les données ne peuvent pas être transférées avant l'achèvement du cycle de comptabilisation des amortissements dans la Comptabilité des immobilisations.

Déroulement

Vous accédez au programme de transfert en sélectionnant Écritures réelles ® Reprise de postes de bilan sélectionnés ® Constitution d'existants d'immobilisations dans le Customizing de la Comptabilité des centres de profit.

L'écran de sélection vous permet de choisir parmi toutes les sociétés du périmètre analytique actif. Le tableau d'évaluation amortissement comptable selon droit commercial (01) est fourni par défaut. Sélectionnez également la période comptable et l'exercice.

Exécutez le programme en arrière-plan car de grandes quantités de données sont généralement sélectionnées. Si vous marquez la zone Postes ind., un poste individuel sera créé pour chaque immobilisation dans la Comptabilité des centres de profit. Lorsque vous traitez une grande quantité de données, n'utilisez cette option qu'à des fins de test.

Le système affecte indirectement les immobilisations aux centres de profit, par l'intermédiaire des ordres internes ou des centres de coûts affectés (voir Affectation des immobilisations). Le programme transfère les coûts d'acquisition et de production, ainsi que les ajustements cumulés. Les comptes utilisés pour ce transfert sont dérivés de la détermination des comptes pour la Comptabilité des immobilisations.

Notez qu'il n'est possible de calculer correctement des ratios (tels que le retour sur investissement) dans la Comptabilité des centres de profit que si un état indirect des immobilisations et des amortissements est exécuté dans la Comptabilité financière.

Devises parallèles

Dans la Comptabilité des immobilisations, les devises parallèles sont représentées dans des tableaux d'évaluation parallèles qui ne diffèrent que par la devise. Les tableaux sont transférés automatiquement lorsque vous saisissez le tableau principal (p. ex. 01). Si un tableau parallèle existe avec le type de devise de la devise du centre de profit, le système transfère le tableau correspondant. Si ce n'est pas le cas, le système convertit les données dans la devise du centre de profit.

Une société en France possède une filiale en Belgique. La filiale belge utilise le tableau d'évaluation amortissement comptable selon droit commercial dans la devise société BEF. Parallèlement, elle utilise un tableau devise du groupe en FRF. La devise du centre de profit du périmètre analytique est FRF. Lors du transfert du tableau amortissement comptable selon droit commercial, les données de ce tableau sont sauvegardées dans la devise société (BEF), tandis que les données du tableau d'évaluation devise du groupe sont sauvegardées dans la devise du centre de profit (FRF).

Résultat

Le solde des immobilisations de la période en question est transféré à la Comptabilité des centres de profit. Il est affecté indirectement aux centres de profit, par le biais des ordres internes ou des centres de coûts affectés.

Le programme imprime un protocole d'erreurs. Vous pouvez consulter les données transférées dans le système d'information (voir États standard Report Painter dans la Comptabilité des centres de profit). Si des postes individuels sont disponibles, ils peuvent être analysés au moyen de l'état de postes individuels correspondant.

Le programme commence par mettre à jour le solde initial des immobilisations. Il détermine également le solde final de la période précédente et le met à jour en y ajoutant le signe moins (« – »). Par conséquent, les enregistrements des totaux de chaque période contiennent les mouvements d'immobilisations, pratique courante dans la Comptabilité financière. L'avantage de cette méthode indirecte réside dans le fait que vous ne devez pas reporter le solde dans la Comptabilité des centres de profit en fin d'exercice. Le solde total des immobilisations est enregistré dans la période 01 s'il n'y a pas de solde dans la période 0.