Valorisation au jour de référence 

Utilisation

La valorisation au jour de référence fait référence à la valorisation comptable d’opérations ou de positions par rapport au cours du marché à un jour de référence particulier.

La valorisation au jour de référence (en fonction du principe de valorisation) couvre la comptabilisation de gains et pertes non réalisés et la création/annulation des provisions qui en découlent, ainsi que la comptabilisation de réévaluations/amortissements. Pour chaque type de transaction au sein d’une société, vous pouvez définir des paramètres dans le Customizing pour déterminer les types de cours utilisés dans la valorisation.

L’ acquisition de données en temps réel fournit les cours de valorisation nécessaires.

En cas de valorisation de la position de change, par exemple, cela signifie l’utilisation de cours au comptant ou à terme.

Activités

Procédez comme suit :

  1. Sélectionnez Gestion comptable ® Valorisation ® Valorisation au jour de référence.

    2. Vous accédez à l’écran de saisie Gestion de trésorerie : valorisation au jour de référence.

  2. Saisissez vos critères de sélection dans les zones de saisie suivantes :

- Société

- Type de produit

- Type de transaction

- Partenaire

- Date d’échéance

- Opération

- Statut actif

- Portefeuille

- Jour de référence (date du jour par défaut)
  1. Si vous marquez la zone de test, vous pouvez également exécuter une simulation de la valorisation au jour de référence. Dans ce test, la liste de valorisation est générée sans aucune modification de la base de données (écritures).
  2. Si vous marquez la zone Exécuter immédiatement la comptabilisation, les flux générés par la valorisation au jour de référence sont immédiatement comptabilisés. Sinon, les flux doivent être comptabilisés plus tard à l’aide des fonctions appropriées.
  3. Paramétrez le témoin Produits dérivés si vous voulez valoriser des produits dérivés. La valorisation d’options de gré à gré est maintenant supportée dans ce domaine.
  4. Saisissez une VAN (valeur actualisée nette). Si vous utilisez la composante Gestion des risques (MRM), celle-ci vous fournit les données pour la valorisation au jour de référence. Les VAN appartenant au type spécifié ici sont fournies (ces valeurs ont été sauvegardées dans le système à l’aide de l’état intitulé « Sauvegarde de la VAN de gré à gré »). Le montant de la VAN dans la devise d’affichage (à partir de MRM) est converti en devise de report de l’option dans la valorisation au jour de référence.
  5. Sélectionnez Programme ® Exécuter.
  6. Vous obtenez les valorisations au jour de référence.

 

Les gains non réalisés et les provisions actives ne sont pas montrés en Allemagne. Conformément au principe de disparité (comptabilisation de la valorisation), les pertes non réalisées doivent être anticipées.