Valorisation 

Utilisation

Après le transfert en FI, il est nécessaire d’exécuter des tâches de Gestion des positions. Cela inclut notamment la valorisation comptable des opérations exécutées dans une devise différente de la devise interne.

Conditions préalables

A l’aide de règles de valorisation générales pour lesquelles vous définissez des paramètres dans le Customizing, vous pouvez afficher des règles de valorisation nationales en Gestion de trésorerie. Définissez ces règles en fonction de la société, du type de produit et du type de transaction. Reportez-vous au chapitre Valorisation dans le Guide d’implémentation (IMG).

- pertes non réalisées : pas d’amortissement ou amortissement à la valeur du jour de référence ;

- gains non réalisés : aucune réévaluation ou réévaluation à la valeur d’acquisition ou réévaluation à la valeur du jour de référence.

Fonctionnalités

La valorisation inclut la valorisation de la position de change, la valorisation d’options de gré à gré et d’opérations de change à terme.

Valorisation au jour de référence : pour préparer les opérations de clôture (p.ex. créer un bilan).

Gains et pertes réalisés : pour remonter les gains et les pertes des opérations sur les comptes de résultat correspondants une fois le contrat conclu.

Pour la valorisation différenciée, vous avez accès à la classification en fonction des catégories de cours (p.ex. cours de valorisation, cours au comptant, cours acheteur, cours vendeur ou cours de clôture) dans les tables de taux centrales.

Fonction spéciale dans le Marché des changes : voir Valorisations séparées du comptant et du swap

Exemple : Valorisation de la position de change pour les opérations de change à terme

Valorisation au 31/03/YY :

L’écart entre le cours à terme à la conclusion du contrat et celui au jour de référence (qui repose sur le volume d’achat de 1 million de USD) se traduit par une perte non réalisée de 30 000 EUR. Une provision non-active de ce montant est montrée.

Valorisation au 30/04/YY :

L’écart entre le cours à terme à la conclusion du contrat et celui au jour de référence (qui repose sur le volume d’achat de 1 million de USD) se traduit par un gain non réalisé de 10 000 EUR qui n’est pas monté. Par conséquent, aucune écriture n’est passée ici. La provision pour la perte non réalisée venant de la valorisation au jour de référence précédente n’est toutefois pas annulée.

Valorisation au 31/05/YY :

L’écart entre le cours à terme à la conclusion du contrat et celui au jour de référence (qui repose sur le volume d’achat de 1 million de USD) se traduit par une perte réalisée de 20 000 EUR.

Dans cet exemple, un principe de valorisation commun est utilisé qui permet l’utilisation de la valorisation en une étape et du principe strict de la valeur minimale. La détermination du cours de change repose sur le cours moyen. En outre, conformément aux règles de calcul sous-jacentes à cet exemple, il est supposé que les gains non réalisés ne sont pas montrés.

Vous trouverez des informations complémentaires dans Principes de valorisation et classes de valorisation, Méthodes de valorisation à deux niveaux et Annulation de la valorisation.